一、刍议基础施工企业内部会计控制制度建设（论文文献综述）
刘琨[1]（2021）在《加拿大基础设施PPP模式研究》文中指出基础设施建设作为经济发展的基石,为社会生产和居民生活提供物质工程设施及相关公共服务,对其投资可以带来几倍于投资额的“乘数效应”,有着举足轻重的“先行地位”。随着全球基础设施短缺及老化现象日益严重,给各国政府带来了持续性的挑战。由于传统采购模式引起的公共部门财政支出与债务压力,以及资产交付与服务质量的低效率问题,基础设施正由公共供给转向私营供给,这一趋势因思维方式转变和良好实践效果受到支持,因技术进步和制度创新得以加强。上世纪90年代,随着英美新公共管理运动的兴起,兼顾效益、效率、公平的公私合作PPP模式应运而生。目前,全球已有135个国家开展了基础设施公私合作,但各国PPP运行效率差异较大,在PPP模式风靡全球之际,加拿大发展为最具PPP市场热度和成熟度的国家之一。本篇论文针对加拿大基础设施PPP模式进行了全面系统的研究,展现了加拿大基础设施PPP模式全貌:以PPP模式相关理论为基础,通过对加拿大PPP模式发展进程中,全生命周期采购管理,风险管理,多元化投融资市场,法律制度与政府监管体系建设四个方面的探究,挖掘加拿大PPP模式跻身领先地位的深层驱动力。目前我国基础设施PPP模式正经历由高增长到高质量的规范化发展阶段,面临着诸多困难与挑战。通过研究,吸取加拿大PPP模式发展进程中的经验与教训,中西交流和鉴往知来,对我国PPP模式的行稳致远与深化基础设施领域的国际合作均具有深远的现实意义。首先,本研究从四个方面对PPP模式相关理论和制度优势进行了探讨。第一,阐述了PPP模式概念,众多参与主体、伙伴关系、风险分担、利益共享、服务绩效五个主要特征,以及价值驱动因素。第二,分析了PPP模式应用对象,即公共产品与准公共产品特征,基础设施属性与市场失灵,以及PPP模式在基础设施方面的应用行业领域。第三,以公共选择与政府失灵、新公共管理与实践、公共事业民营化等公共管理理论为依据,探究了PPP模式的制度优势。最后,以不完全契约下的交易费用理论、产权理论、以及委托代理理论为基础,分析了PPP模式缔约机制,有助于深入了解物有所值、投融资结构、风险与利益分配、合同管理、绩效监管与激励机制等一系列关键问题。第二,分别从基础设施的需求侧与供给侧两个角度,阐释了加拿大基础设施建设引入公私合作PPP模式的动因。总结了近30年加拿大PPP模式发展的两次浪潮及特征,宏观展现了项目在各基础设施领域、管辖层级及地域分布的基本情况。在1991-2003年的第一波浪潮中,加拿大PPP模式经历了由理论转向实践的艰难过程,伴随着部分项目失败,在质疑声中积累经验和教训。第二次浪潮是2004年至今,加拿大省级政府作为PPP主要开拓者,打造了更具活力的基础设施PPP市场,公共部门拥有更专业的评估技术与监管能力,制定了更明晰的法律制度体系,不断深化公共部门与私营部门伙伴关系。在项目实践中,转变对私营资本需求方式,优化交易结构与回报机制,采用有限的需求与市场风险转移,极大提升了PPP项目产出效率及复杂程度。第三,加拿大PPP模式展现了公私双方从咨询伙伴、运营伙伴、协作伙伴、到贡献伙伴权利逐渐下放过程,根据私营部门参与度和风险转移程度,形成连续的包含设计、建设、融资、维护、运营等责任的组合体。在探讨加拿大PPP模式全流程运行机制和采购管理中发现,加拿大主要PPP应用省份虽然较其他国家和地区,在项目审批与采购管理上更为复杂且周密,但实际上加拿大PPP项目采购效率极高,表现为较短的招投标时间以及较低的招投标成本。这种高效性得益于,采购前期项目评审与决策管理、招投标评估与竞合谈判、合同体系建立三方面的运行监管与结构设计。首先,加拿大PPP项目采用了以物有所值为核心,细致且繁复的前期规划和评估工作;其次,加拿大省级PPP专业机构借助发达的咨询服务,实施评标以及竞争性对话,能够确保透明度和竞争性,权衡技术创新与财务方案;最后,分析了加拿大PPP合同协议在绩效产出规范以及回报机制两个关键边界条件的特征。第四,基础设施发展的先决条件是能够获得足额、长期、稳定的资金,PPP模式核心价值驱动因素之一是发挥民间资本优势,缓解政府财政支出与债务压力。加拿大PPP模式迅速发展,也得益于其成熟且深厚的PPP项目投融资市场。论文回答了关于加拿大PPP项目投融资结构的相关问题,并着重阐述了包括PPP项目债券、绿色债券、社会效益债券在内的债券类融资,政策性与商业银行等金融机构,以养老金为代表的机构投资者,以及加拿大PPP基金与联邦基础设施基金,以上四类重要且极具特色的多元化投融资工具,对加拿大PPP模式支持方式和投融资特征。第五,加拿大PPP模式风险管理较为完善。以加拿大风险管理制度、风险管理原则以及风险管理工具为依据,探讨了加拿大在PPP项目风险管理七个要素,分别为风险全流程沟通,建立风险管理范围和标准,风险识别,风险分析,风险评估,风险处置,以及风险动态监管。并根据安大略省交通类PPP风险矩阵,探讨加拿大PPP项目风险识别中的风险触发机制与影响结果,以及风险评估方案。最后,归总加拿大主要省份交通项目的风险分配方式,探究加拿大PPP项目风险分配特征。第六,加拿大PPP模式拥有较为健全的法律制度体系,宏观治理能力仍有待提升。首先,探讨PPP制度建设的意义,以及普通法系与大陆法系下PPP立法特征,总结了加拿大联邦及主要省份PPP法律制度体系。其次,将治理能力、人力资源、协调能力归纳为加拿大PPP专业机构三大核心能力要素,体现了联邦PPP机构的战略引导作用,以及省级PPP机构的运营与执行能力。最后,从绩效监管、财政监管、审计监管三个方面,探析加拿大PPP广泛的宏观治理体系。最后,对加拿大PPP模式进行了评价及启示。重点分析了加拿大PPP模式按预算与准时交付效率,社会公众与主要参与者认可度,以及项目经济系统性影响。探讨加拿大在PPP模式发展中面临的挑战,包括市级PPP市场发展的制约因素,降低对长期私营资本需求及有限需求风险转移所带来的影响,以及部分地区和项目未实现真正的物有所值的原因。并且对本篇论文加拿大基础设施PPP模式研究进行了总结。篇末部分,阐述了我国PPP模式发展现状和问题,并通过对加拿大的研究得到对我国PPP模式发展的启示。
管淑慧[2]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中指出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
卢建国[3]（2021）在《基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究》文中认为随着人民群众对高等教育需求的日益增长,国内高等教育体制改革的不断深入,高校办学规模不断扩大,办学自主权日益增强。然而我国公办高校内部控制制度建设起步相对较晚,与高校教育事业快速多元的发展不协调,限制了高校管理水平的提升。目前,社会各界对高校内部控制困境给予了极大关注,各方学者也在寻找破局之策。在此背景下,本文以风险管理理论、权力制约理论、委托代理理论为理论基础,以《行政事业单位内部控制规范（试行）》等文件为制度依据,采用文献研究和案例分析相结合的方法,结合公办高校实际特点,选取了在办学层次、资金规模、师生人数、业务类型等方面均具有代表性的湖北省公办T大学作为研究对象,选用AHP—灰色聚类模型为研究工具,综合利用层次分析法（AHP）与灰色聚类法的优势,在公办高校内部控制问题上进行深入探索。并从“以评促建”角度出发,以T大学内部控体系为研究内容,针对问题排查成因,探索改善高校内部控制现状、完善高校内部控制制度建设的实践。研究发现,T大学整体内部控制整体水平较好,内部控制风险较低,但单位层面和业务层面内控现状均尚有改进完善的空间。由此说明,公办高校近年内部控制建设取得了一定成效,但仍应进一步提高内部控制意识,分别从单位层面和业务层面做好内控自我评价工作,对标国家标准,及时查漏补缺,不断完善内控体系,提高学校管理水平。其中利用较为成熟的层次分析法与灰色聚类法相结合的方法对高校进行内部控制体系评价具有较强的可操作性和实用性,能为其他高校内部控制体系建设提供有效借鉴。
曲英男[4]（2020）在《SD高速公路竣工财务决算审计风险研究》文中研究指明随着我国城镇化、工业化进程加快,各行业对工程建设项目的投资力度加大,我国的工程建设项目数量与规模达到了历史高峰。财政部陆续出台了各项法规,意在规范工程建设项目的财务管理以及成本控制。为确保资金的合理使用,企业会采取设置审计部门或聘请专业审计机构进行审计,防止资金浪费,提升资金的使用效率。要想达到这一审计目的,工程建设项目竣工财务决算审计审计风险和审计质量的研究有着重要的意义。作为工程建设项目管理的重点工作内容,当下的竣工财务决算审计工作存在着各种值得研究的问题,影响了整个工程建设项目的质量和工程进度。因此,加强竣工财务决算审计的研究是目前工程建设项目管理的核心方向之一。本文在对工程建设项目竣工财务决算审计的研究过程中,将理论和实际相结合、将实际和目前我国竣工财务审计的发展现状相结合,站在会计师事务所的角度,通过对竣工财务决算审计的概念、内容和相关理论等的研究对目前竣工财务决算审计进行总结,结合SD高速公路建设项目对工程建设项目的竣工财务决算审计进行分析。在写作过程中,笔者也参考了其他国内外学者的研究成果和意见,在反复研究中提出了自己的观点。本文以A交通建设投资管理公司SD高速公路建设项目竣工财务决算审计为研究对象,论文采用的研究方法为文献研究法和案例分析法,运用四种研究理论,综合以上对SD高速公路建设项目竣工财务决算审计存在的审计风险和风险成因进行分析研究,同时借助SD高速公路建设项目竣工财务决算审计说明SD高速公路建设项目竣工财务决算审计完整的实施过程,然后通过对审计风险成因的分析提出相应的解决建议,为A交通建设投资管理公司的工程建设项目竣工决算财务审计提供参考和借鉴。
李娱[5]（2020）在《Q市公路管理站工程项目内部控制问题研究》文中认为工程项目是指造福国家和人民,建设社会主义新社会,满足当今人民日益增长的需求,满足经济发展需要和满足科学进步需要的国家工程建设项目。例如,公路运输项目,水利项目,铁路运输项目,钢铁企业项目,文化建设项目,“菜篮子”项目,农田灌溉项目等都是工程项目。这些项目使人们的社会生活各个方面都得到极大的方便,在国家经济发展中起到了重要作用,也为社会发展取得了不错的经济、政治和军事利益。但是,近年来,随着我国经济的飞速发展,工程项目的投资持续增加,工程项目中的一些违规行为也越来越明显,很容易引起非法活动并滋生腐败,从而减少资金的使用效率。因此,行政事业单位迫切需要在《行政事业单位内部控制规范（试行）》的指导下建立一个完善的可适用于工程项目的内部控制制度。只有从工程项目的源头严格执行内部控制制度,建立健全的内部控制监督机制,才能有效地预防和监测工程项目建设中存在的风险,保证工程质量,提高投资收益,促进廉政建设。聚焦公路事业单位内部控制的难题,本文以Q市公路管理站工程建设项目为例,重点研究公路事业单位内部控制问题,通过对内部控制总体框架的梳理,分析了国内外内部控制理论,并结合与工程项目相关的理论,充分了解了Q市公路管理站基本情况,研究Q市公路管理站工程项目内部控制制度的现状、问题及成因分析。本文采用文献分析法、归纳演绎法与案例分析法对工程项目的主要环节进行分析。将内部控制的思想全面运用到工程项目建设的全过程中,并结合工作实际规范了成本、概预算、风险评估、验收等各方面,针对各方面中的不足之处提出相应的改进措施,从单位层面和具体实施层面两个维度完善公路事业单位工程项目内部控制体系。不仅促进了本单位工程项目内部控制体系的发展,而且为其他工程项目内部控制体系的建设提供了参考。因此,希望通过本次研究可以对我国公路事业单位工程项目内部控制研究有所助力,对我国行政事业单位工程项目内部控制的建设提供一份帮助,对于解决当前我国公路事业单位工程项目内部控制建设发展中面临的问题具有理论意义和实践价值。
袁娜[6]（2020）在《ZP路桥公司工程项目内部控制优化研究》文中提出内部控制是公司内部建立并实施的对各项经济活动进行系统监督检查和调整的制约机制或自律系统,目的是为保证公司运营管理的合法性与合规性,确保公司财产完整安全,保障会计数据等经营信息的及时性、真实性和完整性,不断提升公司运营效能。工程项目属于一种自行或委托承包活动,它以建筑物或构筑物为目标产出物,需要支付一定的费用、按照一定的程序、在一定的时间内完成,并应符合质量要求。重大工程项目通常能较好的体现企业发展战略规划,是提升企业生产效能以及促进企业持续发展的重要支撑。本文以ZP路桥公司为研究对象,该公司作为工程建设方,制定了较为全面的工程项目内部控制制度,但是在运行中仍存在一定的缺陷,ZP路桥公司需要强化管理与完善公司工程项目内部控制业务流程,提高运行的有效性,加强内部监督。本文首先对工程项目内控理论进行了介绍,并对ZP路桥公司的整体概况和当前工程项目情况进行介绍,其次运用层次分析法和模糊综合评价法得出了调查问卷结果,分析了ZP路桥公司在建设工程项目过程中内部控制系统运行存在的具体问题及其成因。再次,针对公司工程项目内部控制制度运行存在的问题,优化设计流程,明确关键控制点。最后,为了保障优化的流程能够顺利的实施,提出建立全方位控制环境、优化项目风险管理、规范信息沟通的渠道和监督机制严密规范的四个保障措施。
胡少翔[7]（2020）在《水利水电工程移民档案管理研究 ——以ZHW抽水蓄能电站为例》文中研究指明水利水电工程移民档案是水利水电工程移民安置工作中形成的具有保存价值的历史记录,它反映了水利水电工程移民安置的全过程。水利水电工程移民档案管理是贯穿整个移民工作的重要内容,是保证移民档案完整、准确和有效利用的基石。做好移民档案管理工作,对推进移民安置工作,服务移民群众具有重要作用。为规范移民档案管理,国家颁布了《水利水电工程移民档案管理办法》,对移民档案的管理体制与职责、归档与移交、档案验收、归档范围与保管期限、奖励与处罚等作出了规定。但在移民档案管理实际工作中仍存在一些问题,导致移民档案的完整性、系统性和有效利用得不到有效保障。因此,如何完善移民档案管理工作,是档案界和移民界亟待重视与解决的一个现实问题。本文以ZHW抽水蓄能电站移民档案管理为例,通过实地参与归档工作,围绕实际归档情况,对照移民档案管理办法,识别其中需完善之处,并提出相应的对策。本文首先从移民档案管理研究的背景和意义展开,阐述了移民档案及管理的作用、意义,介绍了ZHW抽水蓄能电站工程、移民安置实施、移民档案管理的概况,梳理了水利水电工程移民档案管理政策规定以及国内外研究现状,为下文的研究做铺垫;其次,从前期工作、实施工作、管理监督、资金财务四个方面介绍ZHW抽水蓄能电站移民档案实际归档情况,并分别参照移民档案管理办法中对应的归档要求,指出档案中问题,分析成因,提出建议;最后,将问题进行归纳,结合J县移民档案管理实际情况,从三个方面展开研究。一是对移民档案归档范围中不完善之处的研究,提出了归档范围分类逻辑不清、指标设计深度不够、保管期限划分标准不清等问题,并提出对应的修订建议;二是针对移民档案管理办法中有关管理职责、人员、移交等方面的条款提出完善意见;三是根据J县移民档案管理工作实际情况,归纳出档案意识薄弱、档案工作人员专业素质不高、档案利用不善等问题,提出了增强档案意识、加强培训指导、完善档案利用制度等建议。
刘东[8]（2019）在《关于加强施工企业内部控制制度建设的思考》文中研究表明近年来,随着经济水平的不断提升,国家基础设施投资力度不断加强,我国建筑施工市场的规模不断增加,与此同时,越来越多建筑施工企业越来越壮大,极大地促进了我国建筑施工行业的发展。在如今的市场经济体系中,竞争激烈化、多样化是发展的常态,建筑施工行业亦是如此。为了在市场经济发展中占据有利地位,各建筑施工企业逐渐认识到企业内部控制的重要性。加强对建筑施工企业的内部控制有利于提升企业的经济效益,在合理范围内有效控制建设施工成本,这是建筑施工企业科学化发展的必然要求。本文将结合我国施工企业的内部控制制度建设进行分析,并结合当前施工企业内控建设中可能存在的问题提出相应的解决措施,为强化建筑施工企业内部管理提供参考。
吴杰[9]（2019）在《水利水电工程项目内部会计控制制度建设探析》文中研究说明随着我国城镇化的发展以及经济水平的提高,在水利水电工程项目建设上也提出了更高的要求,同时水利水电的发展,使各施工企业之间出现更加激烈的竞争,这对水利水电企业而言,有利于获取更多的经济利益以及促进更快更好的发展。文章就水利水电工程项目内部会计控制的现状以及存在的问题进行分析研究,并对其制度建设提出有关措施,进一步加强了企业的管理水平以及提高了企业的经济效益。
周佺[10]（2019）在《H行政单位内部控制评价与优化研究》文中研究指明随着我国社会的不断前进与发展,政府行政单位日益发挥着至关重要的功能与作用。当前,我国正处于深化行政体制改革的关键时期,建立一套科学完善的行政单位内部控制体系,对提高新时期的政府部门管理水平都具有积极的影响和作用。财政部于2012年印发出的《行政事业单位内部控制规范（试行）》,这为行政单位内部控制工作指明了前进的方向。通过一段时期的努力,行政单位内部控制建设工作获得了长足的进步,但依然有着不少需要完善的漏洞和不足。因此,通过建立一套科学有效的内部控制评价体系,可以及时发现行政单位内部控制中存在的各类问题,以此来达到不断完善行政单位内部控制体系的目的。本文最开始对国内外关于政府单位内部控制相关领域的研究进行了总结与归纳,并通过以COSO内部控制理论为指导,阐述了行政单位内部控制相关理论基础。接下来,通过对H行政单位内部控制状况进行分析,参考行政单位内部控制规范相关标准,构建出了由5个一级指标、17个二级指标、42个三级指标构成的H行政单位内部控制评价指标体系。随后,采用层次分析法对评价体系中各项指标权重进行了计算,并以模糊综合评价法得到了H行政单位内部控制各项指标评价结果。最后,依据评价结果对H行政单位内部控制中存在的漏洞进行分析,并有针对性的提出了H行政单位的内部控制相应优化策略,包括需要优化内部控制环境,建立风险评估体系,加强预算控制,强化会计控制,改进资产控制,完善信息与沟通机制,加强监督体系建设。本文能为行政单位更好地开展内部控制评价工作与完善内部控制体系建设起到借鉴与参考作用。
二、刍议基础施工企业内部会计控制制度建设（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、刍议基础施工企业内部会计控制制度建设（论文提纲范文）
（1）加拿大基础设施PPP模式研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 选题背景与意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 国内对加拿大PPP模式的研究 |
| 1.2.2 国外对加拿大PPP模式的研究 |
| 1.3 研究方法与结构安排 |
| 1.3.1 研究方法 |
| 1.3.2 结构安排 |
| 1.4 研究创新与不足 |
| 1.4.1 研究创新 |
| 1.4.2 研究不足 |
| 第2章 基础设施PPP模式及其理论基础 |
| 2.1 PPP模式一般性分析 |
| 2.1.1 PPP模式概念 |
| 2.1.2 PPP模式特征 |
| 2.1.3 PPP模式价值驱动因素 |
| 2.2 公共产品与基础设施相关理论 |
| 2.2.1 公共产品与准公共产品 |
| 2.2.2 基础设施性质与市场失灵 |
| 2.2.3 基础设施分类与PPP项目选择 |
| 2.3 PPP模式与公共管理相关理论 |
| 2.3.1 公共选择与政府失灵理论 |
| 2.3.2 新公共管理理论与PPP实践 |
| 2.3.3 公共事业民营化组织形式 |
| 2.4 PPP模式缔约机制相关理论 |
| 2.4.1 交易费用理论与PPP模式 |
| 2.4.2 产权理论与PPP模式 |
| 2.4.3 委托代理理论与PPP模式 |
| 第3章 加拿大基础设施PPP模式发展动因及现状分析 |
| 3.1 加拿大基础设施PPP模式需求角度动因 |
| 3.1.1 经济发展对基础设施需求 |
| 3.1.2 基础设施老化与投资缺口 |
| 3.2 加拿大基础设施PPP模式供给角度动因 |
| 3.2.1 基础设施投资呈下降趋势 |
| 3.2.2 基础设施政府供给管理能力不足 |
| 3.2.3 基础设施战略与PPP政策导向 |
| 3.3 加拿大基础设施PPP模式发展历程、现状与运作机制 |
| 3.3.1 基础设施PPP模式发展历程与特征 |
| 3.3.2 基础设施PPP模式发展现状与国际地位 |
| 3.3.3 基础设施PPP模式主要运作机制 |
| 3.4 本章小结 |
| 第4章 加拿大基础设施PPP模式采购管理分析 |
| 4.1 加拿大基础设施PPP模式采购管理框架与管理原则 |
| 4.1.1 PPP模式全流程采购框架 |
| 4.1.2 PPP模式采购管理原则 |
| 4.2 加拿大基础设施PPP项目评估与采购决策体系 |
| 4.2.1 PPP全项目筛选及物有所值动态评估 |
| 4.2.2 PPP物有所值定性评估计分法 |
| 4.2.3 PPP物有所值定量评估方案 |
| 4.2.4 PPP物有所值创新因子与量化 |
| 4.3 加拿大基础设施PPP项目采购管理的竞争性与效率性 |
| 4.3.1 PPP项目竞合对话的充分竞争性 |
| 4.3.2 PPP项目非招标提案的竞争性优化 |
| 4.3.3 PPP项目技术与财务评标的权衡 |
| 4.3.4 PPP项目采购时间与成本的效率性 |
| 4.4 加拿大基础设施PPP项目采购主合同边界条件 |
| 4.4.1 PPP项目合同标准化 |
| 4.4.2 PPP项目合同绩效产出边界 |
| 4.4.3 PPP项目合同回报机制边界 |
| 4.5 本章小结 |
| 第5章 加拿大基础设施PPP模式投融资管理分析 |
| 5.1 加拿大基础设施PPP模式投融资结构 |
| 5.1.1 PPP项目投融资一般性分析 |
| 5.1.2 加拿大PPP项目投融资结构 |
| 5.2 加拿大基础设施PPP模式债券类融资构成及创新 |
| 5.2.1 PPP项目债券融资现状 |
| 5.2.2 PPP项目债券构成要素 |
| 5.2.3 绿色债券与PPP绿色项目协同创新 |
| 5.2.4 社会效益债券与公共服务融资创新 |
| 5.3 加拿大PPP项目政策性及商业银行金融支持与变革 |
| 5.3.1 加拿大基础设施银行对PPP政策性金融支持 |
| 5.3.2 省属金融管理局对基础设施建设支持 |
| 5.3.3 金融危机后商业银行PPP投融资变化与变革 |
| 5.4 加拿大养老金对基础设施及PPP项目投资与绩效 |
| 5.4.1 养老金资产配置与基础设施投资规模 |
| 5.4.2 养老金基础设施投资领域与风险偏好 |
| 5.4.3 养老金基础设施投资方式与投资业绩 |
| 5.5 加拿大PPP产业投资基金与基础设施基金作用与机制 |
| 5.5.1 PPP产业投资基金类型及主要作用 |
| 5.5.2 PPP产业投资基金运作机制 |
| 5.5.3 联邦基础设施基金运作机制 |
| 5.6 本章小结 |
| 第6章 加拿大基础设施PPP模式风险管理分析 |
| 6.1 加拿大基础设施PPP模式风险特征及风险管理制度 |
| 6.1.1 基础设施PPP项目风险及特征 |
| 6.1.2 PPP模式风险管理原则与工具 |
| 6.1.3 PPP模式风险管理要素 |
| 6.2 加拿大基础设施PPP模式风险管理核心内容与管理实践 |
| 6.2.1 PPP项目风险识别 |
| 6.2.2 PPP项目风险分配 |
| 6.2.3 PPP项目风险评估 |
| 6.2.4 PPP项目风险救济 |
| 6.3 本章小结 |
| 第7章 加拿大基础设施PPP模式监管保障分析 |
| 7.1 加拿大基础设施PPP模式法律构成要素与制度框架 |
| 7.1.1 PPP模式法律构成要素 |
| 7.1.2 普通法系与大陆法系下PPP立法特征 |
| 7.1.3 联邦与省级PPP法律制度框架 |
| 7.2 加拿大基础设施PPP专业机构与治理能力 |
| 7.2.1 PPP专业机构核心能力要素 |
| 7.2.2 联邦级PPP机构战略引导作用 |
| 7.2.3 省级PPP机构运营与执行能力 |
| 7.3 加拿大基础设施PPP模式监管机制 |
| 7.3.1 PPP模式绩效监管 |
| 7.3.2 PPP模式财政监管 |
| 7.3.3 PPP模式审计监管 |
| 7.4 本章小结 |
| 第8章 加拿大基础设施PPP模式评价 |
| 8.1 加拿大基础设施PPP模式效率评价 |
| 8.1.1 加拿大PPP项目交付效率分析 |
| 8.1.2 社会认可度与市场参与度分析 |
| 8.1.3 PPP模式经济系统性效益分析 |
| 8.2 加拿大基础设施PPP模式面临挑战 |
| 8.2.1 加拿大市级PPP模式发展受到制约 |
| 8.2.2 弱化对长期私营资本的需求及其影响 |
| 8.2.3 部分地区或项目未能真正实现物有所值 |
| 8.3 本章小结 |
| 第9章 加拿大经验对我国基础设施PPP模式发展的启示 |
| 9.1 我国基础设施PPP模式发展历程与现状 |
| 9.1.1 我国基础设施PPP模式发展历程 |
| 9.1.2 我国基础设施PPP项目发展现状 |
| 9.2 我国基础实施PPP模式发展中存在的问题 |
| 9.2.1 政府与社会资本PPP模式理念认识不清,双方合作地位不平等 |
| 9.2.2 PPP模式全生命周期监管、财政隐性风险、绩效管理存在不足 |
| 9.2.3 PPP项目融资属性欠缺,项目回报渠狭窄,存在短期投资倾向 |
| 9.3 加拿大经验对我国基础设施PPP模式发展的启示 |
| 9.3.1 协调财政与发改部门轴心作用,建立省和市级PPP专业团队 |
| 9.3.2 提升PPP项目全生命周期绩效、财政及审计综合治理能力 |
| 9.3.3 加强PPP项目规划与筛选,完善物有所值定性与定量分析 |
| 9.3.4 优化PPP项目风险分担、回报方式与激励机制 |
| 9.3.5 拓展PPP多元化投融资市场,逐步向项目融资模式转变 |
| 参考文献 |
| 附件 |
| 攻读博士学位期间的科研成果 |
| 致谢 |
（2）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（3）基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 内部控制研究现状 |
| 1.2.1 内部控制演进历程 |
| 1.2.2 行政事业单位内部控制 |
| 1.2.3 公办高校内部控制 |
| 1.2.4 内部控制研究评述 |
| 1.3 研究框架及方法 |
| 1.3.1 研究框架 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 2 内部控制相关概念与理论基础 |
| 2.1 内部控制定义 |
| 2.2 内部控制相关理论概述 |
| 2.2.1 风险管理理论 |
| 2.2.2 权力制约理论 |
| 2.2.3 委托代理理论 |
| 2.3 内部控制评价方法 |
| 3 T大学内部控制体系建设现状 |
| 3.1 T大学基本校情 |
| 3.1.1 T大学总体情况 |
| 3.1.2 T大学组织结构 |
| 3.2 T大学单位层面内控建设现状 |
| 3.2.1 内控意识 |
| 3.2.2 制度建设 |
| 3.2.3 权力制约 |
| 3.2.4 信息沟通 |
| 3.3 T大学业务层面内控建设现状 |
| 3.3.1 预算业务 |
| 3.3.2 收支业务 |
| 3.3.3 资产管理业务 |
| 3.3.4 招标与采购业务 |
| 3.3.5 基本建设业务 |
| 3.3.6 合同管理业务 |
| 3.4 本章小结 |
| 4 T大学内部控制体系评价 |
| 4.1 评价模型简介 |
| 4.1.1 层次分析法(AHP)基本原理 |
| 4.1.2 灰色聚类法基本原理 |
| 4.1.3 AHP-灰色聚类评价模型 |
| 4.2 T大学内部控制综合评价值计算 |
| 4.2.1 一级指标判断矩阵 |
| 4.2.2 二级指标判断矩阵 |
| 4.2.3 三级指标判断矩阵 |
| 4.2.4 各级指标权重及一致性检验 |
| 4.3 灰色聚类评价 |
| 4.3.1 确定灰类白化权函数 |
| 4.3.2 聚类指标风险评估 |
| 4.3.3 聚类指标灰色聚类系数计算 |
| 4.4 本章小结 |
| 5 T大学内部控制体系优化建议 |
| 5.1 单位层面优化建议—以信息沟通为重点 |
| 5.2 业务层面优化建议—以基建业务为重点 |
| 5.3 流程图的补充完善—以预算、采招、基建为重点 |
| 5.3.1 预决算业务 |
| 5.3.2 招标与采购业务 |
| 5.3.3 基本建设业务 |
| 5.4 本章小结 |
| 6 总结与展望 |
| 6.1 研究总结 |
| 6.2 研究不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
（4）SD高速公路竣工财务决算审计风险研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外竣工决算审计研究 |
| 1.2.2 国内竣工决算审计研究 |
| 1.3 研究内容和方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 工程建设项目竣工决算审计相关概念及理论基础 |
| 2.1 工程建设项目竣工财务决算审计相关概念 |
| 2.1.1 工程建设项目竣工财务决算 |
| 2.1.2 工程建设项目竣工财务决算审计 |
| 2.2 工程建设项目竣工财务决算审计风险和审计风险控制 |
| 2.2.1 工程建设项目竣工财务决算审计风险 |
| 2.2.2 审计风险及审计风险控制 |
| 2.2.3 工程建设项目竣工财务决算审计风险控制系统 |
| 2.3 工程建设项目竣工财务决算审计理论基础 |
| 2.3.1 审计风险管理理论 |
| 2.3.2 委托代理理论 |
| 2.3.3 控制论 |
| 2.3.4 组织受托经济责任理论 |
| 3 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计工作内容 |
| 3.1 A交通建设投资管理有限公司简介 |
| 3.2 SD高速公路建设项目背景 |
| 3.3 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计工作流程 |
| 3.3.1 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计准备工作 |
| 3.3.2 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计实施工作 |
| 4 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计风险及成因 |
| 4.1 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计风险 |
| 4.1.1 事前准备阶段审计风险 |
| 4.1.2 可行性研究阶段审计风险 |
| 4.1.3 设计阶段审计风险 |
| 4.1.4 招投标阶段审计风险 |
| 4.1.5 验收后续阶段审计风险 |
| 4.2 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计风险成因 |
| 4.2.1 建设单位财务管理部门缺乏严谨性 |
| 4.2.2 建设单位项目管理部门缺乏制度性 |
| 4.2.3 建设单位内部审计部门审计模式陈旧 |
| 4.2.4 建设单位审计法律制度建设尚未完善 |
| 5 SD高速公路建设项目竣工财务决算审计改进建议 |
| 5.1 加强建设单位的财务管理制度建设 |
| 5.1.1 建立财务预警系统 |
| 5.1.2 科学管理建设资金 |
| 5.1.3 加强财务人员技能培训 |
| 5.2 加强建设单位的项目管理制度建设 |
| 5.2.1 加强建设单位合同管理制度建设 |
| 5.2.2 规范建设单位物资管理制度建设 |
| 5.2.3 强化建设单位对参建单位的管理制度建设 |
| 5.3 强化建设单位内部审计风险控制系统的职能 |
| 5.3.1 加强建设单位内部审计人员的素质教育 |
| 5.3.2 完善建设单位内部审计部门的管理制度 |
| 5.3.3 变革变革建设单位现有的传统审计模式 |
| 5.4 强化建设单位内部法律制度管理 |
| 5.4.1 建立建设单位内部问责机制 |
| 5.4.2 落实建设单位相关审计后续跟进管理制度 |
| 5.5 提高对外部审计单位的监督控制 |
| 5.5.1 增加建设单位对外审机构工作的监督制度 |
| 5.5.2 建立建设单位对外审机构工作的评分机制 |
| 6 研究结论 |
| 6.1 主要研究结论 |
| 6.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 作者介绍 |
| 作者在共度所示学位期间获得的学术成果 |
| 致谢 |
（5）Q市公路管理站工程项目内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景 |
| 1.2 研究目的与意义 |
| 1.2.1 研究目的 |
| 1.2.2 研究意义 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 2 文献综述与相关理论 |
| 2.1 国内外研究文献 |
| 2.1.1 国外研究文献 |
| 2.1.2 国内研究文献 |
| 2.1.3 国内外研究文献评述 |
| 2.2 相关基础理论 |
| 2.2.1 行政事业单位内部控制 |
| 2.2.2 工程项目内部控制 |
| 2.3 相关理论基础 |
| 2.3.1 控制论 |
| 2.3.2 风险管理理论 |
| 2.3.3 工程项目管理理论 |
| 3 Q市公路管理站工程项目内部控制现状及问题成因分析 |
| 3.1 Q市公路管理站单位简介 |
| 3.2 Q市公路管理站工程项目内部控制现状 |
| 3.3 Q市公路管理站工程项目内部控制存在的问题 |
| 3.3.1 领导层内部控制意识淡薄 |
| 3.3.2 风险评估体系不完善 |
| 3.3.3 收支预决算财务报表编制不规范 |
| 3.3.4 信息沟通不畅通 |
| 3.3.5 内部监督不到位 |
| 3.4 Q市公路管理站工程项目内部控制存在问题的成因分析 |
| 3.4.1 内部控制制度不完善 |
| 3.4.2 对风险评估的重视不够 |
| 3.4.3 缺乏项目预算编制的标准体系 |
| 3.4.4 缺乏完善的信息沟通机制 |
| 3.4.5 内部监督机构不健全 |
| 4 Q市公路管理站工程项目内部控制优化建议 |
| 4.1 工程项目内部控制优化目标 |
| 4.2 工程项目内部控制优化原则 |
| 4.3 工程项目内部控制单位层面优化 |
| 4.3.1 加强单位人员的内控意识 |
| 4.3.2 完善内部控制风险评估方法 |
| 4.3.3 开放并完善信息系统 |
| 4.3.4 加强内部审计制度建设 |
| 4.4 工程项目内部控制具体实施层面优化 |
| 4.4.1 职责分工、权限范围和审批程序应明确规范 |
| 4.4.2 工程项目的决策依据应充分适当 |
| 4.4.3 概预算编制应明确规范 |
| 4.4.4 价款支付的方式、金额、时间进度应明确 |
| 4.4.5 竣工决算环节的控制流程应科学严密 |
| 5 Q市公路管理站工程项目内部控制保障措施 |
| 5.1 工程项目内部控制人员保障 |
| 5.1.1 监督不相容岗位分离制度的执行 |
| 5.1.2 加大人员内部控制和专业技能培训力度 |
| 5.2 工程项目内部控制组织架构保障 |
| 5.2.1 成立工程项目领导小组 |
| 5.2.2 成立相关部门并明确部门职责 |
| 5.3 工程项目内部控制制度保障 |
| 5.3.1 完善工程概预算审查制度 |
| 5.3.2 严格按照工程进度款支付程序执行 |
| 结论与展望 |
| 参考文献 |
| 攻读学位期间发表的学术论文 |
| 致谢 |
（6）ZP路桥公司工程项目内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 文献综述评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 技术路线图 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 工程项目管理理论 |
| 2.1.1 工程项目的特征 |
| 2.1.2 工程项目管理的含义和内容 |
| 2.2 内部控制相关理论 |
| 2.2.1 内部控制理论相关背景 |
| 2.2.2 内部控制相关概念 |
| 2.2.3 内部控制的要素 |
| 2.2.4 内部控制的目标 |
| 第三章 ZP路桥公司工程项目内部控制现状评价及问题分析 |
| 3.1 ZP路桥公司概况 |
| 3.1.1 ZP路桥公司基本情况 |
| 3.1.2 ZP路桥公司组织结构及人员结构 |
| 3.1.3 ZP路桥公司业务活动 |
| 3.1.4 ZP路桥公司财务经营现状 |
| 3.2 ZP路桥公司工程项目基本情况 |
| 3.3 ZP路桥公司工程项目内部控制评价指标的选取 |
| 3.3.1 ZP路桥公司工程项目内部控制调查问卷 |
| 3.3.2 ZP路桥公司评价指标选取的原则 |
| 3.3.3 ZP路桥公司工程项目内部控制评价指标 |
| 3.4 ZP路桥公司工程项目内控影响因素评价分析 |
| 3.4.1 层次分析法 |
| 3.4.2 构造判断矩阵 |
| 3.4.3 确定各因素权重 |
| 3.4.4 调查问卷各级指标模糊综合评价 |
| 3.5 ZP路桥公司工程项目内部控制问题 |
| 3.5.1 控制环境问题分析 |
| 3.5.2 项目风险评估问题分析 |
| 3.5.3 内控活动问题分析 |
| 3.5.4 信息沟通问题分析 |
| 3.5.5 项目监督问题分析 |
| 3.6 ZP路桥公司工程项目内部控制问题的原因分析 |
| 3.6.1 项目管理层内控意识薄弱 |
| 3.6.2 项目员工对风险管理认知不足 |
| 3.6.3 工程项目控制活动缺乏执行力 |
| 第四章 ZP路桥公司工程项目内部控制优化方案设计 |
| 4.1 工程项目内部环境优化 |
| 4.1.1 完善项目组织构架 |
| 4.1.2 改善人力资源环境 |
| 4.2 构建工程项目全面风险管理制度 |
| 4.2.1 明确项目风险管理职能机构 |
| 4.2.2 初始项目风险信息的收集与辨识 |
| 4.2.3 项目风险评估及应对 |
| 4.2.4 项目风险监控与持续改进 |
| 4.3 工程项目控制活动优化 |
| 4.3.1 工程招标阶段内部控制优化 |
| 4.3.2 工程建设阶段安全生产控制优化 |
| 4.3.3 工程建设阶段质量控制优化 |
| 4.4 优化工程项目信息与沟通渠道 |
| 4.5 健全工程项目内部持续监督机制 |
| 第五章 ZP路桥公司工程项目内部控制优化方案实施的保障措施 |
| 5.1 建立全方位控制环境 |
| 5.2 优化项目风险管理 |
| 5.3 规范信息沟通的渠道 |
| 5.4 监督机制严密规范 |
| 第六章 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 攻读学位期间所发表的论文 |
（7）水利水电工程移民档案管理研究 ——以ZHW抽水蓄能电站为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路及方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容及成果 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究成果及创新点 |
| 2 移民档案管理制度建设及研究现状 |
| 2.1 上位法及规范 |
| 2.2 制度建设 |
| 2.2.1 移民档案的定义 |
| 2.2.2 移民档案管理体制及职责 |
| 2.2.3 移民档案归档范围 |
| 2.3 重点工程及省级移民档案管理 |
| 2.3.1 部分重点工程移民档案管理 |
| 2.3.2 部分省移民档案管理办法 |
| 2.4 国内研究现状 |
| 2.4.1 文献研究统计分析 |
| 2.4.2 文献研究内容分析 |
| 2.5 国外研究现状 |
| 2.6 小结 |
| 3 ZHW抽水蓄能电站工程及移民工作概况 |
| 3.1 工程及移民概况 |
| 3.1.1 工程概况 |
| 3.1.2 电站规划情况 |
| 3.1.3 移民安置规划情况 |
| 3.2 ZHW抽水蓄能电站移民安置实施概况 |
| 3.2.1 农村移民安置 |
| 3.2.2 专业项目处理 |
| 3.2.3 库底清理 |
| 3.2.4 环境保护 |
| 3.2.5 投资完成情况 |
| 3.3 ZHW抽水蓄能电站移民档案管理概况 |
| 3.3.1 档案管理体制 |
| 3.3.2 移民安置前期工作档案成果 |
| 3.3.3 移民安置实施工作档案成果 |
| 3.3.4 移民工作管理监督档案成果 |
| 3.3.5 移民资金财务管理档案成果 |
| 3.3.6 档案分类整理立卷 |
| 3.3.7 评价和问题 |
| 4 移民安置前期工作档案管理研究 |
| 4.1 前期工作应归档要求 |
| 4.2 前期工作实际归档情况 |
| 4.3 实际归档符合性分析 |
| 4.4 对策建议 |
| 5 移民安置实施工作档案管理研究 |
| 5.1 综合文件档案管理 |
| 5.1.1 综合文件应归档要求 |
| 5.1.2 综合文件实际归档情况 |
| 5.1.3 实际归档符合性分析 |
| 5.1.4 对策建议 |
| 5.2 农村移民安置档案管理 |
| 5.2.1 农村移民安置应归档要求 |
| 5.2.2 农村移民安置实际归档情况 |
| 5.2.3 实际归档符合性分析 |
| 5.2.4 对策建议 |
| 5.3 专业项目档案管理 |
| 5.3.1 专业项目应归档要求 |
| 5.3.2 专业项目实际归档情况 |
| 5.3.3 实际归档符合性分析 |
| 5.3.4 对策建议 |
| 5.4 库底清理档案管理 |
| 5.4.1 库底清理应归档要求 |
| 5.4.2 库底清理实际归档情况 |
| 5.4.3 实际归档符合性分析 |
| 5.4.4 对策建议 |
| 6 移民工作管理监督档案管理研究 |
| 6.1 移民工作管理监督应归档要求 |
| 6.2 移民工作管理监督实际归档情况 |
| 6.3 实际归档符合性分析 |
| 6.4 对策建议 |
| 7 移民资金财务管理档案管理研究 |
| 7.1 移民资金财务管理应归档要求 |
| 7.2 移民资金财务管理实际归档情况 |
| 7.3 实际归档符合性分析 |
| 7.4 对策建议 |
| 8 移民档案管理问题研究 |
| 8.1 移民档案归档范围分类下的指标设计深度问题 |
| 8.2 移民档案归档范围分类逻辑不清问题 |
| 8.3 移民档案重要资料和一般资料的划分标准问题 |
| 8.4 个别归档文件分类不恰当问题 |
| 8.5 归档范围未包含部分重要档案问题 |
| 8.6 移民档案管理职责不够明确问题 |
| 8.7 人员制度不完善问题 |
| 8.8 缺少预立卷和检查制度的问题 |
| 8.9 移民工作单位档案管理问题 |
| 9 结论与展望 |
| 9.1 研究结论 |
| 9.2 研究局限及展望 |
| 9.2.1 研究局限 |
| 9.2.2 研究展望 |
| 攻读学位期间参加的科研项目及发表的学术论文 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附表4-1 ZHW移民安置前期工作归档文件资料清单 |
| 附表5-1 ZHW移民安置实施工作综合文件归档资料清单 |
| 附表5-2-1 ZHW北蒿亭新村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-2-2 ZHW南蒿亭新村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-2-3 ZHW石门新村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-2-4 ZHW南寺新村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-2-5 ZHW张河湾村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-2-6 ZHW沿庄村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-2-7 ZHW南蒿亭村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-2-8 ZHW测鱼村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-2-9 ZHW西沟村农村移民安置归档文件资料清单 |
| 附表5-3-1-1 ZHW移民安置交通专项招投标归档文件资料清单 |
| 附表5-3-1-2 ZHW移民安置交通专项朱王主线公路归档文件资料清单 |
| 附表5-3-1-3 ZHW移民安置交通专项西沟村对外交通归档文件资料清单 |
| 附表5-3-1-4 ZHW移民安置交通专项南寺村对外交通归档文件资料清单 |
| 附表5-3-2 ZHW移民安置电力专业设施归档文件资料清单 |
| 附表5-3-3 ZHW移民安置电信专业设施归档文件资料清单 |
| 附表5-3-4 ZHW移民安置广播电视专业设施归档文件资料清单 |
| 附表5-3-5 ZHW移民安置水利专业设施归档文件资料清单 |
| 附表5-3-6 ZHW移民安置文物保护归档文件资料清单 |
| 附表5-4 ZHW移民安置库底清理归档文件资料清单 |
| 附表6-1 ZHW移民工作管理监督文件归档资料清单 |
| 附表7-1 ZHW移民资金财务管理归档文件资料清单 |
（8）关于加强施工企业内部控制制度建设的思考（论文提纲范文）
| 施工企业内控制度建设的必要性 |
| （一）施工企业加强内控制度建设有利于优化内部管理机制，提升企业管理水平 |
| （二）加强内控制度建设能够保障企业信 |
| （三）加强内控制度建设有利于合理控制施工企业经营成本，提升盈利水平 |
| 施工企业内控制度建设中存在的不足 |
| （一）内控制度建设认识不全面 |
| （二）内控人员专业水平有限 |
| （三）内部审计缺乏独立性 |
| 加强施工企业内控制度建设的可行性策略 |
| （一）培养专业的内控管理人才 |
| （二）加强企业的内控制度建设 |
| （三）注重会计控制和管理控制的协调统一 |
| （四）重视内控审计机制建设，提升内控独立性 |
| 结束语 |
（9）水利水电工程项目内部会计控制制度建设探析（论文提纲范文）
| 一、水利水电工程项目内部会计控制的现状 |
| 1. 水利工程项目尚不具备一个适合开展内部会计控制的环境。 |
| 2. 内部会计控制活动不规范。 |
| 二、水利水电工程项目内部会计控制制度要求 |
| 三、水利水电工程项目内部会计控制存在的问题 |
| 1. 管理人员对内部会计控制不够重视。 |
| 2. 内部会计控制存在一定的缺陷。 |
| 3. 不能在投资决策过程中起到作用。 |
| 4. 控制力度较低。 |
| 四、水利水电工程项目内部会计控制制度建设的措施 |
| 1. 强化内部会计控制意识。 |
| 2. 充分发挥水利工程财务管理职能。 |
| 3. 建立健全岗位责任制。 |
| 五、结语 |
（10）H行政单位内部控制评价与优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 行政单位内部控制发展 |
| 1.2.2 行政单位内部控制评价 |
| 1.2.3 行政单位内部控制优化 |
| 1.2.4 国内外研究评述 |
| 1.3 研究内容 |
| 1.4 技术路线与研究方法 |
| 1.4.1 技术路线 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 主要创新点 |
| 2 相关理论基础 |
| 2.1 内部控制概述 |
| 2.1.1 内部控制概念 |
| 2.1.2 内部控制发展历程 |
| 2.2 行政单位内部控制概述 |
| 2.2.1 行政单位内部控制定义 |
| 2.2.2 行政单位内部控制的特殊性 |
| 2.2.3 COSO框架下行政单位内部控制要素 |
| 2.3 行政单位内部控制评价概述 |
| 2.3.1 行政单位内部控制评价定义 |
| 2.3.2 行政单位内部控制评价目标与原则 |
| 2.3.3 行政单位内部控制评价标准 |
| 2.4 层次分析法概述 |
| 2.4.1 层次分析法概念 |
| 2.4.2 层次分析法步骤 |
| 2.4.3 层次分析法对行政单位内部控制评价的适用性 |
| 3 H行政单位内部控制现状分析 |
| 3.1 H行政单位概况 |
| 3.2 控制环境现状 |
| 3.2.1 单位内部组织架构 |
| 3.2.2 关键岗位设置与不相容岗位分离 |
| 3.2.3 内部控制制度建设 |
| 3.2.4 人力资源政策 |
| 3.3 风险评估现状 |
| 3.4 控制活动现状 |
| 3.4.1 预算业务控制 |
| 3.4.2 收支业务控制 |
| 3.4.3 资产控制 |
| 3.4.4 建设项目控制 |
| 3.5 信息与沟通现状 |
| 3.6 监督现状 |
| 4 H行政单位内部控制评价 |
| 4.1 H行政单位内部控制评价指标体系构建 |
| 4.1.1 控制环境指标 |
| 4.1.2 风险评估指标 |
| 4.1.3 控制活动指标 |
| 4.1.4 信息与沟通指标 |
| 4.1.5 监督指标 |
| 4.1.6 内部控制评价指标体系 |
| 4.2 H行政单位评价指标权重确定 |
| 4.2.1 一级指标权重 |
| 4.2.2 二级指标权重 |
| 4.2.3 内部控制评价指标体系权重 |
| 4.3 H行政单位内部控制评价值确定 |
| 4.3.1 确定评语集与分值区间 |
| 4.3.2 指标隶属度确定 |
| 4.3.3 评价结果计算 |
| 5 H行政单位内部控制评价结果分析 |
| 5.1 控制环境分析 |
| 5.1.1 单位组织体系不够健全,内部控制制度有待完善 |
| 5.1.2 内部控制意识较为薄弱,人员培训与考核机制有待改进 |
| 5.2 风险评估分析 |
| 5.2.1 财务风险意识较弱 |
| 5.2.2 风险评估机制欠缺 |
| 5.3 控制活动分析 |
| 5.3.1 预算控制能力不强 |
| 5.3.2 会计控制较为低效 |
| 5.3.3 资产控制存在缺陷 |
| 5.4 信息与沟通分析 |
| 5.4.1 信息化水平有待提升 |
| 5.4.2 沟通机制有待完善 |
| 5.5 监督分析 |
| 5.5.1 内部监督主体不够完善,外部监督效果不佳 |
| 5.5.2 评价工作流于形式,责任与整改机制有待健全 |
| 6 H行政单位内部控制优化策略 |
| 6.1 优化内部控制环境 |
| 6.1.1 健全组织管理体系,加强制度建设与执行 |
| 6.1.2 强化内部控制意识,完善人力资源机制 |
| 6.2 构建风险评估体系 |
| 6.2.1 提高风险防范意识,增强风险识别能力 |
| 6.2.2 健全风险评估机制,引入风险责任制度 |
| 6.2.3 构建SWOT分析模型,提升风险应对能力 |
| 6.3 加强预算控制 |
| 6.3.1 科学编制预算,细化预算编制 |
| 6.3.2 严格预算执行,规范预算调整 |
| 6.3.3 提升决算工作水平,构建预算绩效管理体系 |
| 6.4 强化会计控制 |
| 6.4.1 加强会计核算工作,推进会计信息化建设 |
| 6.4.2 完善会计档案管理,提高财会人员综合素质 |
| 6.5 改进资产控制 |
| 6.5.1 优化资产配置管理,严格控制资产购置 |
| 6.5.2 加强资产日常管理,强化资产清查工作 |
| 6.5.3 严格资产处置标准,规范资产处置程序 |
| 6.6 完善信息与沟通机制 |
| 6.6.1 推进信息系统建设,提升信息质量水平 |
| 6.6.2 优化内部沟通渠道,搭建外部沟通平台 |
| 6.7 加强监督体系建设 |
| 6.7.1 完善内部监督主体,创新外部监督形式 |
| 6.7.2 建立科学评价机制,健全责任与整改机制 |
| 7 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 局限与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录A H行政单位内部控制调查问卷 |
四、刍议基础施工企业内部会计控制制度建设（论文参考文献）
- [1]加拿大基础设施PPP模式研究[D]. 刘琨. 吉林大学, 2021(12)
- [2]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [3]基于AHP-灰色聚类模型的T大学内部控制体系研究[D]. 卢建国. 武汉纺织大学, 2021(09)
- [4]SD高速公路竣工财务决算审计风险研究[D]. 曲英男. 沈阳建筑大学, 2020(04)
- [5]Q市公路管理站工程项目内部控制问题研究[D]. 李娱. 哈尔滨商业大学, 2020(10)
- [6]ZP路桥公司工程项目内部控制优化研究[D]. 袁娜. 西安石油大学, 2020(10)
- [7]水利水电工程移民档案管理研究 ——以ZHW抽水蓄能电站为例[D]. 胡少翔. 华北水利水电大学, 2020(01)
- [8]关于加强施工企业内部控制制度建设的思考[J]. 刘东. 市场观察, 2019(12)
- [9]水利水电工程项目内部会计控制制度建设探析[J]. 吴杰. 经济师, 2019(12)
- [10]H行政单位内部控制评价与优化研究[D]. 周佺. 东华理工大学, 2019(01)
标签：内部控制论文; ppp模式论文; ppp项目融资方案论文; 会计与审计论文; 工程项目风险管理论文;