一、促进中小企业发展的财税政策建议（论文文献综述）
何晶晶[1]（2021）在《财政税收制度创新扶持中小企业发展的策略研究》文中指出随着社会经济环境的不断改善,中国出现了许多中小企业。但是在中国市场经济,特别是财政和税收制度的宏观调控中,仍然存在许多问题,其管理模式更适合大型企业。而现有的财税体系无法满足中小企业的发展需求,严重制约了中小企业的发展。在这种背景下,迫切需要创新中国的财税体系以扭转这种局面。分析当前财税体制对中小企业发展的影响,并提出相应的财税管理具体措施。
黄秀丽,张大为[2]（2021）在《后疫情时代扶持中小企业发展的财政税收制度创新探析》文中提出近年来,我国在财税政策、进出口优惠、纳税起征点、经济地位等方面都对中小企业进行了大力扶持,从而进一步促进了中小企业的有序发展,对我国转型为创新型国家有着十分重要的战略意义。2020年,随着新冠肺炎疫情肆虐全球,中小企业发展遭遇了空前的挑战,后疫情时代如何进一步改革创新以扶持中小企业发展,不论是理论研究还是实践领域都是一个新的问题。在此,通过分析现阶段我国中小企业在发展中面临的外部环境的变化,结合对国内外的经济文献研究,并根据我国现阶段国情,提出了完善针对中小企业的社会化服务体系的发展策略。
陈堂堂[3]（2021）在《义乌市小微企业财税扶持政策效果评估研究》文中研究表明
李晟[4]（2021）在《财税政策对深圳制造业上市公司的创新激励效应分析》文中提出我国提出了以创新发展为主题的“中国制造2025”宏大计划,明确了制造业要变大变强的目标,制造业对于提升国家综合实力具有重大意义。深圳市在四十年的高速发展进程中,培养造就了一大批先进的制造业企业,为我国创新发展提供了宝贵的经验。“十四五”纲要明确提出“支持深圳建设中国特色社会主义现行示范区”,赋予了深圳更多的新任务和新机遇。可见,研究促进深圳制造业企业创新的财税政策具有较强的现实意义,能够为深圳创新激励财税政策的优化提供理论和实证依据。首先,在对国内外各学者的研究成果进行整理和归纳的基础上,作出相关文献的综合性述评。大量的文献阅读为本文的理清总体研究思路,提供了理论和实证方法上的指导,并在此基础上确定了本文的研究方法和研究方向。然后,本文进行了相关概念的界定与理论分析。对企业创新、税收优惠政策及财政补贴政策等核心概念作出相应的定义;利用创新的外部性、创新的不确定性及信息不对称理论解释了政府需要通过财税政策扶持企业创新的原因;并分别阐述了税收优惠和财税补贴影响企业创新的作用机制。其次,通过获取并整理深圳市制造业上市公司的相关数据,从创新资金投入、创新人员投入和创新产出三个方面对深圳制造业上市公司的创新情况进行分析;并对鼓励深圳制造业企业创新的财税政策进行了梳理。再次,本文阐述了实证分析的过程与研究结论。根据理论分析结果与相关文献提出研究假设并建立相应的实证模型;将收集到的数据进行变量的描述性统计、回归分析,并对回归分析结果进行稳健性检验以保证实证结果的有效性,在此基础上根据企业在产权性质以及技术水平的异质性进行分组回归分析。实证部分的主要结论为:税收优惠能够有效促进深圳制造业企业的创新投入与创新产出,财政补贴抑制了企业的创新投入与创新产出。从产权异质性角度来看,税收优惠和财政补贴能够促进民营企业创新投入与产出的提高,却抑制了国有企业的创新投入与产出;从技术水平异质性角度来看,税收优惠能够促进两种企业的创新投入与产出,但是在创新投入方面对技术水平低的企业激励效果更好,在创新产出方面对技术水平高的企业激励效果更好,财政补贴则对两种技术水平企业的创新均存在抑制作用。最后,总结国外经验并提出政策建议。通过梳理部分发达国家的鼓励创新的财税政策,总结经验与启示;结合前文所介绍的深圳制造业企业创新现状、实证研究结论与国外经验,提出完善深圳市促进制造业创新财税政策的建议。
李夏欣[5]（2021）在《减税降费对中小企业成长性的影响研究》文中研究指明我国中小企业占全国企业总量的99%左右,对国民经济发展具有重要作用。其生存发展状况受到许多因素的影响,税收就是其中的重要因素之一。目前,根据一些学者对我国中小企业的调查和研究,中小企业税收负担的总体水平要显着高于大中型企业,并且税负重已成为影响中小企业发展的主要问题之一。而我国减税降费政策从2008年开始实施,已经经历了“结构性减税”、“定向减税和普遍性降费”到“普惠性减税与结构性减税并举”的演变过程。那么近年来的减税降费政策效果如何,是否有效地提高了中小企业的成长性就显得十分重要。因此,本文以中小企业为研究对象,选取新三板企业作为数据样本进行实证研究,探究近年来减税降费政策的实施是否对中小企业成长性产生影响以及具体的影响程度。在研究内容上,首先,本文阐述了减税降费的含义、西方主要经济学派关于减税的税收理论等,然后对企业成长性理论进行分析,并进一步阐述了减税降费对企业成长性的影响机制。其次,分析了我国中小企业的现状,系统梳理了近年来我国对中小企业减税降费的主要措施。在实证方面,本文根据已有文献提出研究假设,通过构造双向固定效应模型,运用stata15进行回归分析,分别从总体和分行业、分企业类型的视角进行实证分析。研究结果表明,第一,中小企业的总税负、流转税税负与企业的成长能力确实存在负相关关系,所得税税负却与企业的成长能力不存在较强的相关性。并且近年来实施的减税降费政策使中小企业总税负、流转税税负、所得税税负均有所降低。因此,综合来看,对中小企业实施减税降费政策有利于提高中小企业的成长性。第二,对不同税种实施减税政策对中小企业成长性的影响存在差异。在同一减税水平下,对流转税实施减税政策比对所得税实施减税政策更能提高中小企业成长性。第三,实施相同的减税政策对可选消费行业中小企业成长性的提高较大,工业次之,信息技术行业较小。第四,实施相同的减税政策对中小企业中的小规模企业、低融资成本企业、东北地区企业成长性的提高较为明显,反之则较为不明显。最后,依据实证分析结果与相关文献,本文对减轻中小企业税收负担、促进中小企业成长发展,从政府和企业两个层面提出政策建议,主要包括完善中小企业相关的税收政策与法律法规;推进税费制度改革,进一步降低中小企业税费负担;加强税收征管,降低企业纳税成本;企业要强化税收筹划意识,规避税务风险,并且要提高管理水平,降低管理成本。
孟佳[6]（2021）在《我国高新技术企业税收优惠政策研究 ——以QZ市为例》文中研究表明经济全球化的不断加强,使得国际之间的科技竞争日益激烈,科技创新和自主创新能力已经成为一个国家的核心竞争优势。由于我国高新技术企业起步较晚,核心技术水平和自主创新能力较低,近年来又面临着国外技术封锁的风险,激发高新技术企业自主创新能力和研发能力势在必行,注重高新技术企业的科技进步,就要注重发展高新技术企业的“后发优势”,运用财税优惠创新发展政策,促进高新技术企业的科技创新和转型升级。近年来我国推出了一系列高新技术企业税收优惠政策,从税率和研发费用方面给予高新技术企业一系列优惠,激励了高新技术企业的发展,但随着经济的发展和企业目的的不同,部分高新技术企业税收优惠政策落实难度较高,税收优惠政策作用正在变小,这就需要我们对高新技术企业税收优惠政策进行深入分析,发现其中的问题,借鉴国外经验,为高新技术企业发展提供行之有效的政策建议从而更好的推动我国经济的转型升级。本文立足于我国高新技术企业税收优惠政策这一主题,进行了一系列的分析探究。首先,本文对国内外高新技术企业税收优惠政策的研究现状进行了总结归纳,通过总结国内外不同专家学者的研究成果,探寻我国高新技术企业税收优惠政策的作用和未来发展方向。其次,对高新技术企业税收优惠政策概念和税收优惠政策的作用机理进行了论述。再次,通过分析各个税种梳理高新技术企业税收优惠政策,分析高新技术企业税收优惠政策如何发挥作用。明确我国高新技术企业存在的问题和产生问题的原因;在此基础上,以QZ市高新技术企业税收优惠政策为例提出实证分析,通过金三系统数据和问卷调查全面分析QZ市高新技术企业现状和优惠政策效应;最后借鉴国外高新技术企业税收优惠政策实施经验,对提升我国的高新技术企业税收优惠政策作用提出建议,包括夯实税法基础,拓宽政策覆盖面,加强人才激励等方面,构建一个全面有效地高新技术企业税收优惠政策体系,确保高新技术企业优惠政策落地,实现我国高新技术企业的跨越式发展。
肖婷[7]（2021）在《促进我国小微企业发展的财税政策研究》文中指出小微企业是对小型企业、微型企业等经济活动规模较小的这类企业的统称,普遍具有以下特征:数量规模较大,分散范围广泛,生产经营活动单一,自有运营资金不足,风险抵御能力较弱,市场竞争力不强。基于小微企业的上述特征,使得它们在发展中相较于大中型企业来说面临着更多的发展阻碍,主要体现在:企业运营成本高,利润空间狭窄;融资渠道不畅,难以获取资金支持;税收负担重,影响企业获利等。财政政策和税收政策作为政府调节市场经济的重要手段,可以通过一定程度的政策倾斜为小微企业助力,打造适合小微企业发展的生存环境,提高小微企业的生命力。为了能够给小微企业营造更好的营商环境,政府在近几年来不断的推出面向小微企业的各类财税扶持政策,不断扩大财税优惠政策受益范围,不断加大小微企业优惠政策落实力度,不断激发小微企业创造活力。本文致力于对促进我国小微企业发展的财税政策进行研究,首先从介绍小微企业的概念开始,然后从最佳规模理论、政府干预理论、“拉弗曲线”、税收公平理论四个方面阐述了对小微企业实行财税优惠的理论基础,在对我国现行的促进小微企业发展的财税优惠政策进行归纳后对其当下产生的效应进行深入的分析与评价,经过剖析后将我国现阶段的不足归纳为以下几点:财税政策宣传力度不够,知晓范围较小;财税扶持政策存在局限性;小微企业财税扶持政策实施缺乏监督和管理机制。为了解决上述问题,本文借鉴了国际上对小微企业财税扶持政策的先进经验,主要选取了美国、日本、英国三个发达国家在这方面取得的成就。针对我国当前经济社会发展的形势,为优化我国小微企业财税扶持政策,从健全完善财税扶持体系、完善其他相关的配套措施和机制和健全小微企业创新激励机制三个维度提出小微企业财税优惠政策的优化路径,以期不断提升小微企业的时候市场竞争力和创新活力,实现盘活社会主义市场经济、促进现代化建设蓬勃发展。
马文珂[8]（2020）在《河南省中小企业扶持政策效果评价研究》文中指出中小企业是吸纳就业、改善民生、增加财政收入的重要支柱,是促进经济持续增长和实现我国向创新型国家转型的主要助推力,在国民经济的运行中发挥着越来越重要的作用。与大企业相比,中小企业规模小、人才少、技术和管理水平落后,市场占有份额低,再加之我国市场化进程不断深入以及不断受到贸易冲突的影响,面对国内外的各种问题,我国中小企业的发展受到很大阻力。这不仅提高了企业的财务成本,遏制了企业投资和创新的积极性,严重影响了企业的盈利能力,而且还进一步加剧了中小企业在市场竞争中的弱势地位。如今扶持中小企业已经成为国际惯例,中国也相继出台了一系列旨在促进中小企业发展的配套政策与措施,这些政策直接作用于中小企业发展周期中的各个阶段,对中小企业能否扩大生产、迈出国门具有直接影响。截至2019年末,在我国中小企业各类扶持政策不断完善的大背景下,河南省作为一个中原大省以及人口大省,已经充分认识到扶持中小企业发展、转变经济发展方式、优化经济结构的重要性,河南省各地方政府也随之出台一系列相关政策,走向助推中小企业创新发展的前沿阵地。并且,这些中小企业扶持政策的制定、实施,包括针对中小企业的财税政策、金融政策、公共服务政策等相关政策的内容和手段都具有一定的针对性和创新性,但具体效果如何、是否真正达到了目标要求、能否满足中小企业的发展需求都仍需要认真衡量。因此,采用科学的方法让中小企业对各类扶持政策的效果进行评价,并进一步总结其中的经验教训,提出完善中小企业扶持政策的具体建议无疑具有非常重要的理论与现实意义。为了研究河南省中小企业扶持政策的实施效果并了解企业的实际需求,本文首先搜集了相关学者的文献以及现今河南省中小企业扶持政策的具体内容和统计数据,并进行了详细的分析与阐述,并在企业调研和专家咨询的基础上总结出一套具有理论基础和现实基础的中小企业扶持政策效果评价指标体系;其次根据该指标体系制定问卷,面向河南省中小企业发放问卷收集数据;最后根据调查问卷数据,使用主成分分析法对各局部指标进行信息提取,计算出一级指标和二级指标的评价函数,最终得到六大类政策效果的评价得分和排名,并对评价结果和产生该结果的原因进行一定的分析和总结。在此基础上,立足国外经验,以美国、日本、英国的中小企业扶持政策的特点和经验为借鉴,得出一系列政策启示,最后提出完善河南省中小企业扶持政策的建议,以期达到提升中小企业扶持政策效果、满足中小企业实际政策需求的最终目标。
陈璐[9]（2019）在《基于供给侧结构性改革的中小企业减税降负政策研究》文中研究表明从2011年起,我国经济告别了过去30多年的高速增长开始进入新常态,出现了人口红利衰减、经济结构不合理问题,企业出现创新不足导致缺乏核心竞争力等一系列问题,同时,以往我国基于需求侧的政策管理的成效也在逐渐递减,供需关系正面临着结构性失衡。鉴于此,党中央首次提出了“供给侧结构性改革”的概念,希望能够从供给侧发力降低企业的运行成本,激发市场活力,增强经济发展的内生动力以保证我国经济的中高速增长。2017年美国特朗普政府提出了一系列的减税计划欲使制造业重回美国,迫使着我国也面临着减税的压力。作为国民经济的重要组成部分,中小企业不仅促进国家经济的发展和科技创新,也大大缓解了我国的就业压力,对实现社会稳定作出了重要贡献。中小企业是最具活力的市场主体,经营项目丰富、经营范围广泛,几乎涉及到经济社会和民生的各个领域。和大型企业相比,中小企业对于市场更加敏感,竞争意识强、反应速度快,其在研究开发、创新成果转化方面更具有动力和效率。提高产品质量、促进技术进步、增强创新、推动产业的优化升级等一系列特征都与我国提出的供给侧结构性改革的特征不谋而合,由此可见中小企业在供给侧结构性改革的大背景下大有可为。因此,推动供给侧结构性改革的一个目标就是要减轻中小企业的税费负担,激发中小企业的市场活力、提高生产力水平来创造更多财富。但是由于中小企业自身的条件限制和外部竞争环境的影响,在成长发展的过程中遇到诸多的问题,税收政策作为政府帮助中小企业发展的强有力手段随着实践的发展也会出现一定的不足和缺陷,各国都投入大量的精力来研究如何帮助扶持中小企业的发展,同样我国当前支持中小企业发展的各项减税降负政策也需要进一步的完善。因此,在供给侧结构性改革的背景下研究帮助中小企业减税降负的政策手段对于我国经济的可持续发展具有重要的现实意义。本文就是选取中小企业的减税降负政策作为研究对象,首先通过从宏观和微观层面对中小企业的税负负担进行研究,运用理论和实证分析相结合对影响中小企业税负的因素进行分析,然后从供给侧结构性改革的角度梳理了我国支持中小企业发展的减税降负政策,并在此基础上主要梳理了国外现行的助力中小企业发展的财税政策,进而在供给侧改革的背景下提出对中小企业进一步减税降负的政策建议。
赵凯凯[10]（2019）在《甘南州小微企业财税扶持政策研究》文中进行了进一步梳理小微企业出现于19世纪末,并在发达国家出现并发展繁荣。我国的小微企业主要在改革开放后发展、成长起来的,在社会主义市场经济体制改革下,小微企业的发展随之壮大,成为我国国民经济的重要力量。更是在全国大众创业、万众创新兴起后,成为创业创新的新生力量和重要主体。小微企业具有经营灵活性、创新性、所需成本较少和操作简单等特点,在促进经济经济增长、优化经济发展结构、转移劳动力和缓解就业压力、促进地区和谐稳定等方面发挥着重要作用。然而由于小微企业规模小、竞争力弱、融资难等问题,在外界环境下受到很大的冲击。财政政策和税收政策作为国家调控的重要手段,对于促进小微企业的发展能够起到十分有效的作用,是小微企业发展的保障。基于此,本文阐述了财税扶持小微企业的理论依据,对甘南州现行小微企业财税扶持政策现状进行分析,并采用田野调查法,对411家小微企业财税扶持效果进行调研,分析了小微企业财税扶持政策的落实状况和企业反响及所取得的成效。在此基础上,深刻分析了甘南州小微企业财税扶持政策存在的问题。最后通过借鉴国外发达国家小微企业财税扶持政策,进而提出完善甘南州小微企业发展的对策建议。
二、促进中小企业发展的财税政策建议（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、促进中小企业发展的财税政策建议（论文提纲范文）
（1）财政税收制度创新扶持中小企业发展的策略研究（论文提纲范文）
| 一、财政和税收系统支持 |
| （一）财政支持 |
| （二）政策偏好 |
| （三）鼓励中小企业进行改革创新 |
| （四）提供金融便利 |
| 二、中小企业发展状况及中国财税制度对其发展的影响 |
| （一）中小企业发展状况 |
| （二）中国财税体系对中小企业发展的影响 |
| 三、在金融和税收体系中支持创新对促进中小企业发展的作用 |
| 四、目前政府的财税体系在支持中小企业发展方面存在的问题 |
| （一）政策内容与实际情况不符 |
| （二）政府的财税政策有待进一步完善 |
| （三）政府的财税制度与中小企业的实际发展相矛盾 |
| （四）支持手段相对单一 |
| 五、财税政策支持中小企业发展的具体措施 |
| （一）进一步完善财政税收制度及相关法律 |
| （二）积极组建一支高素质的专业财税管理团队 |
| 结语 |
（2）后疫情时代扶持中小企业发展的财政税收制度创新探析（论文提纲范文）
| 一、选题背景及意义 |
| 二、文献综述 |
| 三、我国财政税收制度及存在问题 |
| (一)税收监管体制不健全 |
| (二)中小企业税负压力大 |
| (三)中央对扶持中小企业的资金政策实施不到位。 |
| 四、国外中小企业财税制度借鉴 |
| (一)美国中小企业财政税收体系及启示 |
| (二)日本中小企业财政税收制度及启示 |
| 五、关于扶持中小企业的财税制度创新的建议 |
| (一)财政政策的创新建议 |
| (二)税收制度的创新建议 |
| (三)税收配套措施的创新建议 |
| 六、结论与展望 |
（4）财税政策对深圳制造业上市公司的创新激励效应分析（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内相关文献研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容及方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 主要研究方法 |
| 1.4 创新点与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 2 概念界定与理论分析 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 企业创新的概念 |
| 2.1.2 税收优惠政策 |
| 2.1.3 财政补贴政策 |
| 2.2 财税政策激励企业创新的动因 |
| 2.2.1 创新的外部性 |
| 2.2.2 技术创新的不确定性 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 2.3 税收优惠、财政补贴影响企业创新的作用机制 |
| 2.3.1 税收优惠影响企业创新的作用机制 |
| 2.3.2 财政补贴影响企业创新作用机制 |
| 3 深圳市制造业上市公司创新现状及财税政策梳理 |
| 3.1 深圳市制造业上市公司创新现状 |
| 3.1.1 深圳市制造业上市公司研发资金的投入情况 |
| 3.1.2 深圳市制造业上市公司研发人员的投入情况 |
| 3.1.3 深圳市制造业上市公司专利获得情况 |
| 3.2 鼓励深圳制造业企业创新的财税政策 |
| 3.2.1 鼓励深圳制造业企业创新的税收优惠政策 |
| 3.2.2 鼓励深圳制造业企业创新的财政补贴政策 |
| 4 财税政策对深圳制造业企业创新影响的实证分析 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 变量的定义与模型构建 |
| 4.2.1 变量的定义 |
| 4.2.2 模型设定 |
| 4.2.3 数据来源和样本选择 |
| 4.3 实证分析 |
| 4.3.1 变量的描述性统计 |
| 4.3.2 财税政策对深圳制造业企业创新投入的影响 |
| 4.3.3 财税政策对深圳制造业企业创新产出的影响 |
| 4.3.4 稳健性检验 |
| 4.3.5 异质性分析 |
| 4.4 研究结论 |
| 5 国外扶持企业创新财税政策的经验 |
| 5.1 德国扶持企业创新财税政策经验 |
| 5.2 美国扶持企业创新财税政策经验 |
| 6 促进深圳市制造业创新的财税政策建议 |
| 6.1 促进深圳市制造业创新的税收优惠政策建议 |
| 6.1.1 加强税收返还力度 |
| 6.1.2 扩大税收返还的范围 |
| 6.1.3 设定针对电子信息产业的税收优惠 |
| 6.2 促进深圳市制造业创新的财政补贴政策建议 |
| 6.2.1 提高财政补贴政策透明度 |
| 6.2.2 建立健全财政补贴的管理制度 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（5）减税降费对中小企业成长性的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第1章 引言 |
| 1.1 研究背景与研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 我国中小企业税收负担水平 |
| 1.2.2 我国减税降费相关理论 |
| 1.2.3 税负对中小企业成长性的影响 |
| 1.2.4 研究评述 |
| 1.3 研究思路和研究方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 本文的创新与不足 |
| 1.4.1 创新点 |
| 1.4.2 不足之处 |
| 第2章 减税降费与企业成长性的相关概念与理论基础 |
| 2.1 减税降费的相关理论 |
| 2.1.1 减税降费的含义 |
| 2.1.2 减税降费的经济学依据 |
| 2.2 企业成长性的相关理论 |
| 2.2.1 企业成长性的定义和影响因素 |
| 2.2.2 企业成长性的评价方法 |
| 2.3 减税降费对企业成长性的影响 |
| 第3章 我国中小企业发展现状、新三板概况与减税降费政策 |
| 3.1 中小企业的界定 |
| 3.2 我国中小企业发展现状 |
| 3.3 我国新三板概况 |
| 3.4 我国减税降费政策的实施进程 |
| 3.5 近年来我国中小企业减税降费政策梳理 |
| 第4章 减税降费对中小企业成长性的影响的实证设计 |
| 4.1 研究假设 |
| 4.2 数据来源与样本选择 |
| 4.3 变量选取 |
| 4.4 模型设计 |
| 第5章 实证结果与分析 |
| 5.1 描述性统计 |
| 5.2 相关性分析 |
| 5.3 回归分析 |
| 5.3.1 基准回归分析 |
| 5.3.2 分行业回归 |
| 5.4 稳健性检验 |
| 5.5 异质性分析 |
| 5.5.1 不同企业规模 |
| 5.5.2 不同融资成本 |
| 5.5.3 不同地区 |
| 5.6 研究结论 |
| 第6章 促进我国中小企业成长发展的财税建议 |
| 6.1 完善中小企业相关的税收政策与法律法规 |
| 6.2 推进税费制度改革,进一步降低中小企业税费负担 |
| 6.2.1 增值税 |
| 6.2.2 企业所得税 |
| 6.2.3 其他税费 |
| 6.3 加强税收征管,降低企业纳税成本 |
| 6.4 企业层面 |
| 6.4.1 强化税收筹划意识,规避税务风险 |
| 6.4.2 提高管理水平,降低管理成本 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 学位论文评阅及答辩情况表 |
（6）我国高新技术企业税收优惠政策研究 ——以QZ市为例（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 选题背景 |
| 1.1.2 选题意义 |
| 1.2 国内外研究综述 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.2.3 简要评述 |
| 1.3 研究内容和路径方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究路径 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.4 研究的创新点 |
| 第2章 相关概念和理论分析 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 高新技术企业 |
| 2.1.2 税收优惠政策 |
| 2.2 理论分析 |
| 2.2.1 技术创新理论 |
| 2.2.2 市场失灵理论 |
| 2.2.3 税收激励理论 |
| 2.3 高新技术企业税收优惠政策促进企业发展的作用机理 |
| 2.3.1 提高企业积极性 |
| 2.3.2 影响企业成本和收益 |
| 2.3.3 促进企业创新 |
| 2.3.4 促进人才培养 |
| 2.4 本章小结 |
| 第3章 我国现行高新技术企业税收优惠政策实施现状 |
| 3.1 现行的高新技术企业税收优惠政策 |
| 3.1.1 增值税优惠政策 |
| 3.1.2 企业所得税优惠政策 |
| 3.1.3 其它税种优惠政策 |
| 3.2 我国高新技术企业税收优惠政策存在的问题 |
| 3.2.1 高新技术企业认定困难且程序复杂 |
| 3.2.2 缺乏完备的税收优惠政策体系 |
| 3.2.3 中小高新技术企业税收优惠政策效果不明显 |
| 3.2.4 高新技术企业税收优惠监管困难 |
| 3.2.5 对风险投资和人才的激励作用相对较弱 |
| 3.3 本章小结 |
| 第4章 QZ市高新技术企业税收优惠政策实证分析 |
| 4.1 QZ市高新技术企业税收优惠政策的实施现状 |
| 4.1.1 社会环境较好 |
| 4.1.2 政府扶持力度较大 |
| 4.1.3 税收优惠覆盖面小且企业科研基础薄弱 |
| 4.2 QZ市高新技术企业税收优惠政策调查问卷设计及样本选择 |
| 4.2.1 调查问卷设计 |
| 4.2.2 调查问卷样本选择 |
| 4.3 基于QZ市调查问卷的高新技术企业税收优惠政策效应分析 |
| 4.3.1 积极效应分析 |
| 4.3.2 效应偏差分析 |
| 4.4 本章小结 |
| 第5章 国外高新技术企业税收优惠政策的经验借鉴 |
| 5.1 国外高新技术企业税收优惠政策的实践经验 |
| 5.1.1 促进中小企业税收优惠减免 |
| 5.1.2 完善税收立法 |
| 5.1.3 完善固定资产加速折旧政策 |
| 5.1.4 重视人才激励 |
| 5.2 国外高新技术企业税收优惠政策启示 |
| 5.2.1 重视税收优惠政策的整体性 |
| 5.2.2 重视中小型高新技术企业的优惠扶持 |
| 5.2.3 重视对研发人才的税收优惠政策奖励 |
| 5.2.4 间接优惠和直接优惠相结合 |
| 5.3 本章小结 |
| 第6章 提升我国高新技术企业税收优惠政策的建议 |
| 6.1 夯实税法基础和健全政策体系 |
| 6.1.1 健全高新技术企业税收优惠政策体系 |
| 6.1.2 注重高新技术企业税收优惠政策整体性和公平性 |
| 6.1.3 扶持中小高新技术企业发展 |
| 6.2 加强人才激励且优化政策方式 |
| 6.2.1 加大对科技人才的激励 |
| 6.2.2 直接和间接优惠相协调 |
| 6.3 多措并举且拓宽税收优惠的范围 |
| 6.3.1 拓宽高新技术企业的认定标准 |
| 6.3.2 各部门协调配合强化政策解读和培训 |
| 6.4 本章小结 |
| 第7章 结论和展望 |
| 参考文献 |
| 附录 |
| 附录 A QZ市高新企业税收优惠政策效果调查问卷 |
| 致谢 |
（7）促进我国小微企业发展的财税政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 政府促进小微企业发展的必要性研究 |
| 1.2.2 财税政策促进小微企业发展的效应和存在问题研究 |
| 1.2.3 完善小微企业财税政策的对策研究 |
| 1.2.4 文献评述 |
| 1.3 主要研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 主要研究内容 |
| 1.3.2 主要研究方法 |
| 1.4 创新与不足之处 |
| 1.4.1 论文创新之处 |
| 1.4.2 论文不足之处 |
| 第2章 概念界定和理论基础 |
| 2.1 相关概念界定 |
| 2.1.1 小微企业 |
| 2.1.2 财税政策 |
| 2.2 财税政策扶持小微企业发展的理论基础 |
| 2.2.1 最佳规模理论 |
| 2.2.2 政府干预理论 |
| 2.2.3 拉弗曲线 |
| 2.2.4 税收公平理论 |
| 第3章 我国小微企业财税政策现状、成效和问题分析 |
| 3.1 我国现行促进小微企业发展的财税政策 |
| 3.1.1 我国现行促进小微企业发展的财政政策 |
| 3.1.2 我国现行促进小微企业发展的税收政策 |
| 3.2 我国现行促进小微企业发展财税政策的成效 |
| 3.2.1 缓解小微企业融资困境 |
| 3.2.2 降低小微企业税收负担,增加企业利润 |
| 3.2.3 提升小微企业吸纳就业能力 |
| 3.2.4 优化小微企业营商环境,促进产业结构升级 |
| 3.3 现行促进小微企业发展财税政策存在的问题 |
| 3.3.1 财税政策宣传力度不够,知晓范围较小 |
| 3.3.2 相关政策缺乏系统性 |
| 3.3.3 小微企业财税扶持政策实施缺乏监管 |
| 第4章 我国小微企业财税政策的效应分析-以济南市市中区为例 |
| 4.1 济南市市中区小微企业和财税政策现状 |
| 4.1.1 济南市市中区小微企业发展现状 |
| 4.1.2 济南市市中区小微企业财税政策现状 |
| 4.2 济南市市中区小微企业财税政策效应分析 |
| 4.2.1 问卷的内容设计与发放 |
| 4.2.2 问卷调研分析 |
| 第5章 财税政策促进小微企业发展的国际经验与借鉴 |
| 5.1 美国促进小微企业发展的财税政策 |
| 5.1.1 美国促进小微企业发展的法律建设 |
| 5.1.2 美国在小微企业财税优惠上的主要做法 |
| 5.2 日本促进小微企业发展的财税政策 |
| 5.2.1 日本促进小微企业发展财税政策的背景 |
| 5.2.2 日本在小微企业财税优惠上的主要做法 |
| 5.3 英国促进小微企业发展的财税政策 |
| 5.3.1 英国促进小微企业发展财税政策的背景 |
| 5.3.2 英国促进小微企业发展的财税政策 |
| 5.4 国外政策的共同做法和借鉴 |
| 第6章 完善我国促进小微企业发展的财税政策建议 |
| 6.1 调整现行财税扶持政策,完善财税扶持体系 |
| 6.1.1 财税扶持政策的方向和原则 |
| 6.1.2 完善财政扶持机制,构建融资担保体系 |
| 6.1.3 增加间接税收优惠方式,完善税收优惠体系 |
| 6.1.4 强化财税扶持政策的宣传,优化纳税服务 |
| 6.1.5 建立小微企业财税扶持政策的绩效管理体系 |
| 6.2 完善其他相关的配套措施 |
| 6.2.1 建立健全小微企业发展的法律支持环境 |
| 6.2.2 设立统一的小微企业管理部门 |
| 第7章 研究结论与展望 |
| 7.1 研究结论 |
| 7.2 展望 |
| 参考文献 |
| 附录 济南市市中区小微企业财税优惠政策调查问卷 |
| 致谢 |
（8）河南省中小企业扶持政策效果评价研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 引言 |
| 一、研究背景 |
| 二、研究意义 |
| (一)现实意义 |
| (二)理论意义 |
| 三、研究方法 |
| (一)文献研究法 |
| (二)重点调研和问卷调研相结合的方法 |
| (三)定性与定量相结合的方法 |
| 四、论文技术路线图 |
| 五、本文的创新之处与不足 |
| (一)创新之处 |
| (二)不足之处 |
| 第二章 文献综述 |
| 一、中小企业扶持政策效果的必要性研究 |
| 二、中小企业扶持政策效果评价方法的研究 |
| (一)整体政策效果的评价方法 |
| (二)单一政策效果的评价方法 |
| 三、中小企业扶持政策效果的研究 |
| (一)财税政策效果 |
| (二)金融政策效果 |
| (三)公共服务政策效果 |
| (四)市场开拓政策效果 |
| (五)人才政策效果 |
| (六)科技创新支持政策效果 |
| 四、综述述评 |
| 第三章 中小企业扶持政策效果评价的相关理论依据 |
| 一、政府与市场资源配置理论 |
| 二、公共政策评估理论 |
| 三、企业能力理论 |
| 第四章 河南省中小企业扶持政策的现状分析 |
| 一、中小企业扶持政策的内容 |
| (一)财税政策 |
| (二)金融政策 |
| (三)公共服务政策 |
| (四)市场开拓政策 |
| (五)人才政策 |
| (六)科技创新支持政策 |
| 二、河南省中小企业扶持政策效果的数据分析 |
| (一)河南省中小企业数量数据分析 |
| (二)河南省中小企业发展专项资金数据分析 |
| (三)河南省国家级和省级科技企业孵化器数据分析 |
| (四)河南省中小企业公共服务示范平台数据分析 |
| (五)河南省中小企业进出口额数据分析 |
| (六)数据分析总结 |
| 第五章 河南省中小企业扶持政策效果评价 |
| 一、评价方法的选择 |
| (一)总体评价方法的选择 |
| (二)评价主体的选择 |
| (三)统计分析方法的选择 |
| 二、中小企业扶持政策效果评价指标体系的构建 |
| (一)指标体系的构建原则 |
| (二)指标体系的筛选依据 |
| (三)评价指标体系的最终确立 |
| 三、中小企业扶持政策效果评价 |
| (一)数据来源 |
| (二)描述性统计及有效性分析 |
| (三)中小企业扶持政策效果评价的数据分析 |
| (四)政策效果评价结果的分析总结 |
| 第六章 国外中小企业扶持政策的经验与借鉴 |
| 一、国外中小企业扶持政策的经验 |
| (一)美国中小企业扶持政策的经验 |
| (二)日本中小企业扶持政策的经验 |
| (三)英国中小企业扶持政策的经验 |
| 二、政策借鉴 |
| (一)构建完善的扶持机构,落实机构行动 |
| (二)立法引导,鼓励创新 |
| (三)为中小企业提供完善的辅导服务 |
| (四)推动中小企业信息化管理,提高信息化应用程度 |
| 第七章 完善河南省中小企业扶持政策的对策建议 |
| 一、完善政府直接扶持政策 |
| (一)完善中小企业财税政策体系 |
| (二)完善中小企业金融政策体系 |
| 二、完善提升中小企业生存环境的扶持政策 |
| (一)完善中小企业公共服务政策体系 |
| (二)完善中小企业市场开拓政策体系 |
| 三、完善提升中小企业自身竞争力的扶持政策 |
| (一)完善中小企业人才政策体系 |
| (二)完善中小企业科技创新政策体系 |
| 参考文献 |
| 附录 中小企业扶持政策效果评价调查问卷 |
| 致谢 |
（9）基于供给侧结构性改革的中小企业减税降负政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 第一节 选题背景及研究意义 |
| 一、选题背景 |
| 二、研究意义 |
| 第二节 国内外相关领域研究现状及评价 |
| 一、国外研究现状 |
| 二、国内研究现状 |
| 三、简要评述 |
| 第三节 研究框架和方法、创新点与不足 |
| 一、研究框架 |
| 二、研究方法 |
| 三、本文的创新与不足 |
| 第二章 相关理论概述 |
| 第一节 供给侧结构性改革相关理论概述 |
| 一、供给侧结构性改革的理论渊源和思想演进 |
| 二、供给侧结构性改革的内涵 |
| 第二节 激励理论概述 |
| 第三节 税收负担理论概述 |
| 一、最优税收理论 |
| 二、税收负担的定义 |
| 三、税收负担的指标体系与核算方法 |
| 第四节 中小企业的相关理论基础 |
| 一、我国中小企业的界定 |
| 二、我国中小企业的特点 |
| 第五节 供给侧改革与中小企业减税降负关系 |
| 第三章 我国现行中小企业减税降负政策及评析 |
| 第一节 现行中小企业的减税降负政策 |
| 一、增值税相关优惠政策 |
| 二、企业所得税相关优惠政策 |
| 三、推动科技研发的税收优惠政策 |
| 四、其他税收方面的优惠政策 |
| 五、减费降费政策 |
| 第二节 现行中小企业减税降负政策评析 |
| 一、现行减税降负政策实施的主要成效 |
| 二、现行减税降负政策存在的问题 |
| 第四章 我国目前税负状况与中小企业税负影响因素实证分析 |
| 第一节 我国宏观税负水平 |
| 第二节 我国中小企业税负现状 |
| 一、样本企业的构成 |
| 二、中小企业税负情况样本分析 |
| 第三节 实证设计 |
| 一、研究假设的提出 |
| 二、数据变量定义和衡量 |
| 三、样本选取和数据来源 |
| 第四节 中小企业税负影响因素统计分析 |
| 一、F检验和Hausman检验 |
| 二、平稳性检验 |
| 三、多元回归分析 |
| 四、稳健性检验 |
| 第五章 国外中小企业减税降负政策的经验与启示 |
| 第一节 国外中小企业的减税降负政策分析 |
| 一、美国中小企业的税收政策优惠 |
| 二、欧盟中小企业的税收政策优惠 |
| 三、日本支持中小企业的税收政策 |
| 四、金砖国家中小企业税收政策 |
| 第二节 国外支持中小企业税收政策对我国的启示 |
| 第六章 推进我国中小企业减税降负政策建议 |
| 第一节 完善中小企业法律体系 |
| 第二节 完善主要税收优惠政策 |
| 一、完善增值税优惠政策 |
| 二、完善企业所得税优惠政策 |
| 第三节 完善支持中小企业自主创新的税收优惠政策 |
| 一、增加间接税收优惠措施 |
| 二、加大对科技创新人才的税收优惠力度 |
| 三、向产学研覆盖税收优惠 |
| 第四节 规范清理收费项目减轻非税负担 |
| 一、规范行政事业性收费和政府基金项目 |
| 二、清理乱收费项目 |
| 第五节 完善税收征管措施,减少纳税成本 |
| 第六节 研究展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 作者在读期间取得的成果 |
（10）甘南州小微企业财税扶持政策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 第一章 引言 |
| 1.1 研究背景和研究意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究内容和研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新和不足 |
| 1.4.1 本文的创新之处 |
| 1.4.2 本文研究的不足之处 |
| 第二章 小微企业财税扶持政策理论依据及构成 |
| 2.1 小微企业概念与划分标准 |
| 2.1.1 小微企业的概念 |
| 2.1.2 国内小微企业的划分标准 |
| 2.1.3 国外小微企业的划分标准 |
| 2.2 财税政策扶持小微企业的基础理论 |
| 2.2.1 最佳规模经济理论 |
| 2.2.2 政府干预理论 |
| 2.2.3 政区竞争理论 |
| 2.2.4 “拉弗曲线” |
| 2.3 小微企业财税扶持政策构成 |
| 2.3.1 财政政策扶持小微企业发展工具 |
| 2.3.2 税收政策扶持小微企业发展工具 |
| 第三章 甘南州小微企业财税扶持现状分析 |
| 3.1 甘南州小微企业财税扶持政策措施及成效 |
| 3.2 甘南州小微企业财税扶持政策实施状况调研 |
| 3.2.1 调研设计 |
| 3.2.2 调研结果分析 |
| 3.2.3 研究结论 |
| 第四章 甘南州小微企业财税扶持政策存在的问题 |
| 4.1 宣传力度不够,知晓范围小 |
| 4.2 扶持力度小,手段单一,扶持效果不明显、 |
| 4.3 门槛高,受惠范围不广 |
| 4.4 创新激励机制不完善 |
| 4.5 财税扶持政策落实缺乏监督 |
| 第五章 完善促进小微企业财税扶持政策建议 |
| 5.1 国外小微企业财税扶持政策经验借鉴 |
| 5.2 完善小微企业财税扶持政策的建议 |
| 5.2.1 调整现行财税政策,完善财税扶持政策 |
| 5.2.2 完善其他相关的配套措施和机制 |
| 5.2.3 健全小微企业创新激励机制 |
| 5.2.4 建立小微企业财税扶持政策绩效管理体系 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 在校期间发表的学术论文 |
| 附录 |
四、促进中小企业发展的财税政策建议（论文参考文献）
- [1]财政税收制度创新扶持中小企业发展的策略研究[J]. 何晶晶. 经济研究导刊, 2021(34)
- [2]后疫情时代扶持中小企业发展的财政税收制度创新探析[J]. 黄秀丽,张大为. 广东开放大学学报, 2021(04)
- [3]义乌市小微企业财税扶持政策效果评估研究[D]. 陈堂堂. 西北大学, 2021
- [4]财税政策对深圳制造业上市公司的创新激励效应分析[D]. 李晟. 江西财经大学, 2021(11)
- [5]减税降费对中小企业成长性的影响研究[D]. 李夏欣. 山东大学, 2021(02)
- [6]我国高新技术企业税收优惠政策研究 ——以QZ市为例[D]. 孟佳. 山东财经大学, 2021(12)
- [7]促进我国小微企业发展的财税政策研究[D]. 肖婷. 山东财经大学, 2021(12)
- [8]河南省中小企业扶持政策效果评价研究[D]. 马文珂. 河南大学, 2020(02)
- [9]基于供给侧结构性改革的中小企业减税降负政策研究[D]. 陈璐. 云南财经大学, 2019(01)
- [10]甘南州小微企业财税扶持政策研究[D]. 赵凯凯. 西北民族大学, 2019(01)
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