一、内部控制 会计控制与内部审计（论文文献综述）
管淑慧[1]（2021）在《国有企业内部审计职能定位与升级路径》文中指出当前,许多国有企业都建立了包含内部审计的现代企业管理制度。但是国有企业的内部审计工作还存在一些问题。在国家相关政策下,国有企业的内部审计面临着升级的挑战。文章分析了当前国有企业内部审计职能定位与升级中存在的问题,并提出了国有企业应当改善内部审计形象、细化职能定位、注重内外部风险的管控、建立新型增值型内部审计体系,以切实提高国有企业的整体效益。
黄潆仪[2]（2021）在《P银行会计风险分析与控制对策研究》文中提出近年来,我国商业银行因为会计风险的爆发而产生损失的现象频繁出现。特别是各商业银行的分支机构出现的违规操作行为,不仅使其会计风险持续积累,而且还因为被处罚而使得商业银行蒙受直接或间接的损失。虽然分支机构在接受处罚之后,大部分商业银行都能够悉心整改,从而提高会计风险的防控力度。但是,类似案件却始终未曾有所减少,反而还与日倍增。由此能够充分说明,就现阶段而言,我国商业银行在会计风险防控方面存在明显的漏洞。虽然表面上商业银行都能够重视会计风险防控,但是真正落于实处,具有会计风险管理高效执行力的商业银行少之又少。本研究以P银行为例,系统的分析了P银行会计风险的具体表现。全文共分六个部分,第一部分简要阐述了研究背景和意义;第二部分简要阐述了银行的会计风险;第三部分主要讲如何识别P银行会计风险,以及P银行目前存在的会计风险主要表现为会计核算风险、会计信息风险和会计内控机制风险;第四部分通过调查问卷的方式,分析了P银行会计风险的产生原因在于其内部审计失效、会计信息流通不顺畅以及会计风险控制机制不完善,这些原因导致P银行会计风险持续爆发,尤其是各分支机构相继被处罚;第五部分针对这些会计风险的产生原因提出强化内部审计的效用、优化会计信息流通系统、改善风险控制机制等对策;第六部分结合P银行会计风险的经验教训,提出P银行对其他商业银行会计风险防控的启示,包括高度重视银行内部审计效用、加快信息沟通系统的完善、打造多元化的风险控制机制等,并得出总体结论,只有重视内部审计、加快完善会计信息沟通系统、打造多元化的风险控制机制,才能使我国商业银行的会计风险得到有效防控。希望能够为我国商业银行提高会计风险防控水平起到必要的参考和借鉴作用。
牟文梅[3]（2020）在《H水利水电工程局财务内部控制研究》文中提出随着社会经济的飞速发展,我国国有企业在国家政策的大力扶持下蓬勃发展,并在目前的市场经济中占有不可取代的重要地位。水电行业是国家基础建设的支柱性产业,水电企业的发展对国家经济有重要影响。目前的水电国有企业管理制度僵化,管理效率较之民营企业相对低下。而在企业的管理中,财务内部控制是企业最为重要的部分之一,也是企业持续稳定发展的重要保证。因此,提高水电国有企业的财务控制效率对企业管理水平的提高显得尤为重要。本文以H工程局的财务控制为研究对象,通过分析其目前的财务控制现状,找出H工程局财务内部控制过程的漏洞。根据财务控制相关理论及借鉴国内外企业财务控制的成功经验,针对H工程局实际情况,提出优化控制环境和内控活动的对策,希望改善其财务管理中的不良状况,强化其财务内部控制,提高其管理水平。
孙佳幸[4]（2020）在《内部人控制对会计信息质量的影响研究》文中研究说明随着我国国企改革的不断深化,多层次的资本市场改革也提速推进,此时会计信息成为了一种通用的国际化商业语言。它不仅能够对会计信息使用者提供理论指导,帮助其根据企业的真实经营状况做出正确的决策,而且对帮助企业管理者改善治理结构、健全管理机制更具有现实意义。因此,新时代背景下,国企会计信息的质量问题逐渐成为社会各界尤其是财经界广泛关注的焦点。同时,在促进中国经济高质量发展的过程中,经历了转轨改制的国企,此时又受到内部人控制问题的严重困扰。因此导致了许多不良后果,其中最突出的就是会计信息失真。那么内部人在会计信息披露中扮演着怎样的角色,内部人控制又对公司治理到底产生怎样的影响。基于以上问题,本文着重研究内部人控制对会计信息质量的影响。在现有研究的基础上,本文首先梳理了内部人控制、会计信息质量以及内部审计独立性相关的文献资料。其次,借助公司治理等相关理论依据,阐释了三者之间的作用机理,进而构建概念模型,并提出研究假设。然后,在前人构建变量测量方法的基础上进行创新,并确定本文的样本选取规则和变量测量方法。接着,选取2014至2018年深圳证券交易所A股国有上市公司作为样本,通过手工搜集和数据库内的批量下载共收集到854家符合要求的上市公司样本。最后,运用SPSS25.0进行数据处理,通过对有效数据的统计分析,得出了科学的研究结论。实证研究结果表明:内部人控制与会计信息质量显着负相关;内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量的关系具有显着的调节作用。该研究结论既丰富了公司治理的相关理论,又对摆脱内部人控制从而提高会计信息质量提供了理论依据与政策指导。
赵钰[5]（2020）在《基于风险管理的J水务公司内部控制优化研究》文中提出企业内部控制问题在现代企业管理中扮演的角色越来越重要,许多行业因为对内部控制的诸多缺陷管控不到位而付出惨重代价。供水企业是所有现代化城市必不可少的公共服务行业。城市生活、工业生产、服务营业都与自来水密不可分。改革开放以来,随着中国城市化进程的加快,供水企业的重要性日益凸显,正是这样的环境下,供水企业存在着很多机遇和风险,构建健全完善的内部控制体系对供水企业的生存和发展提供重要保障。与此同时,由于我国部分中小企业对企业战略管理、内部控制体系没有清晰明确的认识,很难对企业的全流程实施有效的风险控制措施。这很可能会导致,当风险事件发生时,企业在识别和反应控制过程中出现误判,造成本可避免的损失。本文的研究对象J水务公司正是国有中型供水企业,结合供水企业的特征,分析中小型企业在内控方面普遍存在的问题。本文从内部控制与风险管理的历史研究出发,对国内进行该领域深化研究的意义进行阐述,接着以J水务公司为例,根据内部控制五要素框架,分析该供水企业的内部控制现状,构建J水务公司内部控制指标体系。利用层次分析法确定指标权重,再用模糊分析法对J水务公司的内部控制控制活动及效果进一步量化评分,从而根据评分判断J水务公司内部控制体系中存在的风险点。最后,从全局角度对这些风险问题给出具有可操作性的优化建议,从而完善J水务的内部控制体系。希望本文不仅可以为J水务的内部控制优化提供参考,还可以为国内供水企业的内部控制问题研究上做出贡献,使其今后的经营管理更加科学,风险规避更加有效,会计信息更加安全准确,在最大限度上提高企业效益。
房亚男[6]（2020）在《康美药业内部控制问题及其对策研究》文中提出随着21世纪经济的快速发展,企业经营管理活动日益复杂,接连发生万福生科财务造假、长生生物疫苗事件、康得新财务造假等财务报告造假、高层腐败、信息公开披露不完全等事件,上市公司内部控制问题的爆发引起社会广泛关注。医药行业是国民日常生活重要组成部分,我国本土医药企业面临的竞争越来越大。医药企业的生存发展与良好的内部控制息息相关,为确保医药企业经营运作能力和市场占有率,医药企业必须加强企业内部控制整体建设。康美药业股份有限公司（简称“康美药业”）经营状况存在重大问题,内部控制存在治理结构混乱、内部监督失效等典型问题,因此,对康美药业内部控制进行研究是十分必要的。论文以康美药业作为研究对象,主要采用文献研究法、对比分析法和定量分析法对其内部控制进行研究。论文首先对内部控制定义和要素、目标、方法的基本理论进行梳理;其次通过以康美药业对外公布年报以及相关公告为切入点,对康美药业内部控制的现状及内部控制存在问题的具体表现进行相关阐述;然后,采用对比、定量这两种方法,对康美药业内部控制存在的问题及原因进行分析。通过研究发现康美药业内部控制存在问题主要表现在:在内部控制环境方面存在治理结构混乱、内部审计部门形同虚设、企业文化“喊口号”等问题;在风险评估方面存在风险意识薄弱和没有财务风险预警系统问题;在内部控制活动方面存在资金管理和销售收入管理执行力度差、关联方交易管理失效的问题;在信息沟通方面对内员工沟通不畅对外信息披露不充分的问题;在内部监督方面存在监督工作不到位的问题。紧接着,提出了加强康美药业内部控制环境建设、加强风险管理、强化控制活动、加强信息与沟通能力、建立监督奖惩制度、加强外部监督等对策优化康美药业内部控制。内部控制是企业经营发展的重要影响因素,希望论文的研究结论对康美药业内部控制有效性的提高提供一定的帮助,对同行业企业建立和完善内部控制有一定的借鉴作用。
赵颖[7]（2020）在《风险导向下濮耐股份内部控制问题研究》文中认为随着经济的发展及社会的进步,国内外各行业的企业逐渐聚焦于企业内部控制,国内外学者也越来越关注有关内部控制风险的相关问题,以期降低企业相关风险。但是通过对以上内容进行分析研读,我们可以发现已出台的相关指引及规范还有一些细节不尽完善,且针对耐材行业相关企业的研究较少,濮耐股份可借鉴的内部控制相关规范并不健全,而濮耐股份所处的耐材行业具有较为特殊的生产经营环境、上下游企业特点,这些因素可能会使其经营管理存在一系列风险,不利于公司的管理运营及持续发展。且濮耐股份现虽已制定了较为完善的内部控制制度及风险管理相关规范,但实际经营过程中仍存在制度仅浮于表面,未将二者进行融合等问题,影响到了公司竞争力的提升及战略目标的实现。因此,基于风险导向下的内部控制问题研究对濮耐股份而言极其重要。本文首先对“内部控制的发展”、“风险管理研究”相关的国内外研究进行文献整理综述,然后分别对信息不对称理论和内部控制与风险管理理论的内容进行简明阐述,作为本文的相关理论基础。结合文献研究法、案例研究法及实地调查法,以期对濮耐股份的内部控制问题提出更深层次的见解。本文指出了濮耐股份当前的内部控制现状,介绍了濮耐股份内部控制组织架构与内部控制及风险管理建设情况。接下来进入了本文的主体部分,首先分析了濮耐股份内部控制存在的主要问题,随后针对各个方面的主要风险点逐项进行分析研究并提出了基于风险导向对内部控制进行优化的整体思路。最后针对濮耐股份内部控制存在的主要风险提出相应的优化改进方案,主要包含营造良好的内部控制环境、结构化风险识别及风险评估功能、结构化风险识别及风险评估功能、加强各主要业务环节的风险控制、建立信息化风险内控沟通平台及加强内部控制的监督与评审等,以期提高濮耐股份的公司经营管理水平,促进公司可持续发展。根据以上基于风险导向下的濮耐股份内部控制问题研究,提出了针对具体风险的相关建议,以期优化濮耐股份内部控制的管理机制、健全濮耐股份的治理结构、健全濮耐股份风险管理体系、提高公司经营管理水平、保障公司的可持续发展,使濮耐股份在竞争日益加重的市场环境中保持良好的竞争能力,早日实现其战略目标。
陈清华[8]（2020）在《HY公司财务内部控制问题及对策研究》文中研究表明随着1998年福利住房分配制度的取消和银行按揭政策的实施,我国房地产市场的有效需求大幅上升,从此房地产投资进入平稳快速的黄金发展时期。经过20多年的发展,我国房地产开发行业不断发展壮大,已然成为国家经济与社会民生的重要组成部分,在现代社会经济生活当中有着举足轻重的地位。对处于国家重点行业的房地产企业来说,其有着资金投入高,成本回收周期长,受国家政策影响大等行业特点,这些有别于其他行业的特点,也对房地产企业的内部控制（COSO）提出了更高的要求。其中又以财务内部控制的作用更为突出,在企业经营管理中处于更加重要的地位。由于财务内部控制活动与企业的每一项经营活动之间的联系密切,其成效无不影响着企业经营管理活动中的各个方面。因此财务内部控制成为改善企业经营管理的主要抓手和重要突破口。本文以HY房地产公司为例,该公司作为一家大型民营企业其自身财务内控存在一定的缺陷,财务内部控制的有效性较低,企业若想在未来取得持续性的发展,完善财务内部控制机制尤为关键。因此,本论文以HY房地产公司作为研究对象,全面分析了财务内部控制过程中出现的问题以及原因,并且有针对性地提出了相应的解决措施。首先,作者阐述了本论文的研究背景及意义。在总结国内外学者研究文献的基础上,明确了财务内部控制的研究内容、思路和技术路线。接着,作者梳理出了内部控制（COSO）和财务内部控制的概念、目标和意义,以及内部控制和财务内部控制之间的关系,详细阐述了内部控制的理论基础。然后,作者从介绍HY房地产公司的基本情况、行业特征及财务内部控制现状开始,并以HY公司财务内部控制现状为基础,收集公司财务内部控制的相关资料,对如何改善HY公司财务内部控制进行了深入分析。通过运用COSO框架理论对HY公司财务内部控制的研究,作者认为HY公司目前财务内部控制存在的问题主要有:一、财务内控环境不佳;二、财务风险管控能力较弱;三、内部控制活动缺乏约束;四、内部信息与沟通存在障碍;五、内部监督欠缺有效性。随后,作者对HY公司财务内部控制的问题进行了仔细分析,发现问题成因主要有:管理层内控意识薄弱;缺乏财务风险管控意识;内部控制活动制度不健全;信息整合能力不足;内部监督流于形式。在上述问题及成因分析的基础之上,作者根据COSO框架理论,从控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督这五个方面为HY房地产公司的财务内部控制提出了合理建议,包括:一、营造良好内部控制环境;二、强化财务风险管理;三、健全财务内部活动控制体系;四、优化财务内控信息化平台;五、强化内部监督职能。通过以上建议,以期能够完善HY公司的财务内部控制,提升HY公司的综合经营能力,从而实现公司的可持续性发展。同时希望能对我国类似企业的财务内部控制建设提供一定的借鉴意义。
张琳琳[9]（2020）在《家族企业GM公司内部控制优化研究》文中研究指明随着中国经济体系改革的逐步加强,中小型家族企业作为社会主义市场民营经济的一个重要组成部分,已成为推动国民经济发展的重要力量,在面对日趋严峻的市场竞争时,经营活动的不确定性逐渐增加,面临着诸多风险隐患。如何能适应不断变化的外部环境以应对经营管理过程中存在的风险便成为了一个急需解决的问题。对经营活动和经营业绩等内部控制业务做出有效管理,能够有效避免违反法律法规行为,降低企业可能面临的政策惩罚,减少企业经营风险。因此,优化内部控制不仅有助于提升企业管理水平,确保企业的持续经营,而且有助于增强企业美誉度,推动企业的良性发展。本文综合运用案例分析法与实地调研法,立足于COSO内部控制框架,以中小型家族企业GM公司为研究对象,首先,阐述了课题的选题依据,课题的研究意义以及国内外研究现状、特色创新之处;其次,提出了家族企业内部控制理论基础;再次,对GM公司内部控制体系现状进行缜密分析与深入探讨;然后,结合家族企业相关理论与特征,归纳与总结GM公司在内部控制中存在的各种问题与原因;随后,对GM公司的内部控制建设提出相关的优化构思;最后,对GM公司在优化内部控制体系方面提出一系列保障措施。通过分析发现,当前家族企业GM公司在内部控制上存在较多问题,制约着自身发展。出现这些问题的原因较为多样复杂化。基于此,本文提出了一系列的优化改进策略,以期为GM公司的内部控制优化提供有效举措。通过本文的研究,希望通过学习和借鉴GM公司的内部控制建设经验与教训,从而进一步完善公司治理,为国内类似企业的健康发展提供经验借鉴。
王舟[10]（2020）在《内部审计质量对企业投资效率的影响研究》文中提出内部审计是现代公司治理中必不可少的组成部分,通过内部审计可以发现公司治理中存在的问题,对内部组织活动起到预防保护的作用。随着社会经济的进步,企业内部环境和外部环境越来越复杂化,内部审计的职能不断在延伸,由验证职能扩大为评价职能和服务职能;审计范围逐渐扩大,由以前的财务审计转向经营审计、管理审计、内部控制审计和风险评估审计,总的来说,内部审计对公司内部有防护、鉴证、制约和建设作用。与此同时,投资是增强企业活力、促进企业发展的主动力之一,投资效率的高低直接影响到企业现金流的高低和收益的好坏等影响企业的最大化价值。在现实环境中,由于受到宏观经济形势、企业的固有缺陷、决策者认知偏差或个人行为的偏好等影响,某些企业有可能在一定程度上存在非效率投资的行为,从而使企业投资效率较低。从理论上来说,内部审计职能可以弥补企业监督管理评价方面的缺失,提高企业所有者和控制者之间信息流动的真实性和时滞性,反映组织内部对管理者激励措施的有效性和进步程度,从而达到约束管理者行为的作用。内部审计作为企业的“耳朵”和“眼睛”,监督评估内部人员的行为和制度政策和内部控制等工作,能对企业活动起到预防和保护的作用。总的来说,高质量的内部审计可以通过直接约束管理层的非效率投资行为、降低由于信息不对称所引发的逆向选择和道德风险,影响企业的投资效率。文章以2014—2018年A股上市公司为研究样本,实证分析内部审计质量对投资效率的影响。研究发现,审计监督能显着降低企业的非效率投资程度。因此,加强内部审计体系建设和保证内部审计质量对企业的价值创造以及资本市场的有序发展,具有深刻的理论和现实意义。
二、内部控制 会计控制与内部审计（论文开题报告）
（1）论文研究背景及目的
此处内容要求：
首先简单简介论文所研究问题的基本概念和背景，再而简单明了地指出论文所要研究解决的具体问题，并提出你的论文准备的观点或解决方法。
写法范例：
本文主要提出一款精简64位RISC处理器存储管理单元结构并详细分析其设计过程。在该MMU结构中,TLB采用叁个分离的TLB,TLB采用基于内容查找的相联存储器并行查找,支持粗粒度为64KB和细粒度为4KB两种页面大小,采用多级分层页表结构映射地址空间,并详细论述了四级页表转换过程,TLB结构组织等。该MMU结构将作为该处理器存储系统实现的一个重要组成部分。
（2）本文研究方法
调查法：该方法是有目的、有系统的搜集有关研究对象的具体信息。
观察法：用自己的感官和辅助工具直接观察研究对象从而得到有关信息。
实验法：通过主支变革、控制研究对象来发现与确认事物间的因果关系。
文献研究法：通过调查文献来获得资料，从而全面的、正确的了解掌握研究方法。
实证研究法：依据现有的科学理论和实践的需要提出设计。
定性分析法：对研究对象进行“质”的方面的研究，这个方法需要计算的数据较少。
定量分析法：通过具体的数字，使人们对研究对象的认识进一步精确化。
跨学科研究法：运用多学科的理论、方法和成果从整体上对某一课题进行研究。
功能分析法：这是社会科学用来分析社会现象的一种方法，从某一功能出发研究多个方面的影响。
模拟法：通过创设一个与原型相似的模型来间接研究原型某种特性的一种形容方法。
三、内部控制 会计控制与内部审计（论文提纲范文）
（1）国有企业内部审计职能定位与升级路径（论文提纲范文）
| 0 引言 |
| 1 国有企业内部审计职能定位与升级面临的挑战和难题 |
| 1.1 职能定位模糊，业务层级较低 |
| 1.2 内部审计的权威性不够，没有形成一致的认同度 |
| 1.3 内部审计的职能定位和升级将面临文化与认知的挑战 |
| 2 国有企业内部审计职能定位与升级路径分析 |
| 2.1 细化审计职能定位，构建增值型审计业务体系 |
| 2.2 塑造内部审计形象，使增值型审计身份得到认同 |
| 2.3 扩大风险控制范围，提高增值型审计的风险管控能力 |
| 3 结束语 |
（2）P银行会计风险分析与控制对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第1章 绪论 |
| 1.1 研究背景和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 文献综述 |
| 1.2.1 商业银行会计风险的表现形式及防范 |
| 1.2.2 商业银行会计风险的成因及影响 |
| 1.2.3 文献评述 |
| 1.3 研究内容与方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 创新点 |
| 第2章 商业银行会计风险理论基础 |
| 2.1 风险理论与相关基础理论 |
| 2.1.1 风险理论 |
| 2.1.2 风险识别理论 |
| 2.1.3 风险控制理论 |
| 2.2 商业银行会计风险概述 |
| 2.2.1 商业银行会计风险的概念 |
| 2.2.2 商业银行会计风险的特点 |
| 2.3 商业银行会计风险的表现形式 |
| 2.3.1 会计核算风险 |
| 2.3.2 会计信息失真风险 |
| 2.3.3 会计内控机制风险 |
| 2.3.4 联行业务风险 |
| 第3章 P银行会计风险的现状 |
| 3.1 P银行概况 |
| 3.2 P银行会计风险的表现形式 |
| 3.2.1 会计核算风险 |
| 3.2.2 会计信息风险 |
| 3.2.3 会计内控机制风险 |
| 第4章 P银行会计风险成因分析 |
| 4.1 调查问卷分析 |
| 4.1.1 调查问卷设计与发放 |
| 4.1.2 调查结果分析 |
| 4.2 P银行会计风险成因 |
| 4.2.1 会计核算风险的成因 |
| 4.2.2 会计信息风险的成因 |
| 4.2.3 会计内控机制风险的成因 |
| 第5章 P银行会计风险控制对策 |
| 5.1 强化会计核算风险意识和审计效力 |
| 5.1.1 强化会计核算风险意识 |
| 5.1.2 提高内部审计效力 |
| 5.2 优化会计信息流通系统 |
| 5.2.1 健全会计信息披露体系 |
| 5.2.2 提高基层信息流通效率 |
| 5.3 健全会计风险控制机制 |
| 5.3.1 调整会计选人用人机制 |
| 5.3.2 完善会计风险预警机制 |
| 5.3.3 落实会计监督机制 |
| 第6章 结论与启示 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 P银行对商业银行会计风险控制的启示 |
| 6.2.1 高度重视商业银行内部审计效用 |
| 6.2.2 加快会计信息沟通系统地完善 |
| 6.2.3 形成多元化的会计风险控制机制 |
| 参考文献 |
| 附录 A P银行会计风险成因调查问卷 |
| 在学期间研究成果 |
| 致谢 |
（3）H水利水电工程局财务内部控制研究（论文提纲范文）
| 中文摘要 |
| Abstract |
| 绪论 |
| 一、研究的背景 |
| 二、研究目的和意义 |
| (一)研究目的 |
| (二)研究意义 |
| 三、国内外研究现状 |
| (一)国外研究现状 |
| (二)国内研究现状 |
| (三)国内外研究现状评述 |
| 四、研究内容和方法 |
| (一)研究内容 |
| (二)研究方法 |
| 第一章 相关概念及理论基础 |
| 第一节 相关概念 |
| 一、内部控制的概念 |
| 二、财务内部控制的概念及特征 |
| 第二节 理论基础 |
| 一、系统理论 |
| 二、控制理论 |
| 三、委托代理理论 |
| 本章小结 |
| 第二章 H水利水电工程局财务内部控制现状分析 |
| 第一节 H水利水电工程局概况 |
| 一、H水利水电工程局简介 |
| 二、H水利水电工程局发展历程 |
| 三、H水利水电工程局组织机构 |
| 第二节 H水利水电工程局财务内部控制现状 |
| 一、财务组织结构控制现状 |
| 二、预算管理现状 |
| 三、内部审计控制现状 |
| 四、资金管理控制现状 |
| 五、财务信息化水平控制现状 |
| 第三节 H水利水电工程局财务内部控制存在的问题 |
| 一、财务人员的专业水平参差不齐 |
| 二、预算体系与执行不到位 |
| 三、内部审计质量不高 |
| 四、资金管控不严 |
| 五、企业信息沟通不畅导致工作效率不高 |
| 第四节 H水利水电工程局财务内部控制问题成因分析 |
| 一、财务专业人员委派制度不健全 |
| 二、预算控制流于形式 |
| 三、内部审计的监督作用弱化 |
| 四、资金管理制度不规范 |
| 五、企业对财务信息系统重视程度不够 |
| 本章小结 |
| 第三章 国内外公司财务内部控制经验及启示 |
| 第一节 国内外公司财务内部控制经验 |
| 一、国外公司财务内部控制经验 |
| 二、国内公司财务内部控制经验 |
| 第二节 国内外公司财务内部控制启示 |
| 一、建立合理的企业治理结构能提高财务控制效率 |
| 二、实行全面预算管理制度 |
| 三、创建科学的财务管理信息系统 |
| 本章小结 |
| 第四章 H水利水电工程局财务内部控制问题的对策 |
| 第一节 内部控制环境优化对策 |
| 一、制定财务主管委派管理制度 |
| 二、建立财务信息化系统 |
| 第二节 财务内控活动优化对策 |
| 一、建立工程局全面预算体系 |
| 二、提高工程局内部审计质量 |
| 三、完善资金管理制度及强化财务控制 |
| 本章小结 |
| 结论 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读硕士学位期间发表的学术论文 |
（4）内部人控制对会计信息质量的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究思路和方法 |
| 1.2.1 研究思路 |
| 1.2.2 研究方法 |
| 1.3 研究内容和框架 |
| 2.国内外相关研究综述 |
| 2.1 内部人控制的相关研究 |
| 2.2 会计信息质量的相关研究 |
| 2.3 内部审计独立性的相关研究 |
| 2.4 研究述评 |
| 3.会计信息披露的发展现状与问题分析 |
| 3.1 会计信息披露的发展现状 |
| 3.2 会计信息披露存在的问题 |
| 3.3 会计信息披露问题的成因分析 |
| 3.4 本章小结 |
| 4.理论分析与研究假设 |
| 4.1 理论分析 |
| 4.1.1 内部人控制对会计信息质量的影响 |
| 4.1.2 内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量的调节作用 |
| 4.2 模型构建 |
| 4.3 研究假设 |
| 4.3.1 内部董事占比对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.2 管理层持股比例对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.3 高管在职消费占比对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.4 实际控制人表决权对会计信息质量的影响方面 |
| 4.3.5 内部审计独立性对内部人控制与会计信息质量关系的调节作用 |
| 4.4 本章小结 |
| 5.研究设计 |
| 5.1 样本选择与数据来源 |
| 5.2 变量选取及测量 |
| 5.2.1 自变量的选取及测量 |
| 5.2.2 因变量的选取及测量 |
| 5.2.3 调节变量的选取及测量 |
| 5.2.4 控制变量的选取及测量 |
| 5.3 本章小结 |
| 6.实证分析与假设检验 |
| 6.1 描述性统计分析 |
| 6.2 相关性分析 |
| 6.3 多元回归分析 |
| 6.4 调节效应的检验 |
| 6.5 稳健性检验 |
| 6.6 检验结果分析 |
| 6.7 本章小结 |
| 7.政策措施建议 |
| 7.1 健全公司治理机制 |
| 7.2 提高上市公司质量 |
| 7.3 优化国企股权结构 |
| 7.4 完善外部监管体系 |
| 8.结论与展望 |
| 8.1 研究结论 |
| 8.2 研究不足与未来展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 攻读学位期间主要研究成果 |
（5）基于风险管理的J水务公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 1 绪论 |
| 1.1 研究背景及意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究现状 |
| 1.2.1 内部控制国内外研究 |
| 1.2.2 风险管理国内外研究 |
| 1.2.3 内部控制与风险管理关系研究 |
| 1.2.4 文献述评 |
| 1.3 研究思路及方法 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 论文创新点 |
| 2 内部控制与风险管理相关理论 |
| 2.1 内部控制理论与内部控制评价 |
| 2.1.1 内部控制的概念及发展 |
| 2.1.2 内部控制的要素 |
| 2.1.3 内部控制评价原则 |
| 2.1.4 内部控制评价方法的选定 |
| 2.2 风险管理理论 |
| 2.2.1 风险管理概念及发展 |
| 2.2.2 风险管理八要素 |
| 2.3 内部控制和风险管理整合框架的区别与联系 |
| 2.3.1 内部控制和风险管理框架的区别 |
| 2.3.2 内部控制和风险管理的关联 |
| 3 J水务公司内部控制现状分析 |
| 3.1 J水务公司基本概况 |
| 3.1.1 公司简介 |
| 3.1.2 组织架构 |
| 3.1.3 行业特性 |
| 3.2 J水务公司内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 4 J水务公司内部控制评价 |
| 4.1 内部控制指标体系构建 |
| 4.1.1 指标体系构建 |
| 4.1.2 关于层次分析法的问卷调查 |
| 4.2 模糊综合评价法下的J水务内部控制评价 |
| 4.2.1 模糊综合评价法 |
| 4.2.2 模糊综合评价法下的内部控制总评 |
| 4.3 J水务公司内部控制体系隐忧 |
| 4.3.1 内部环境问题及原因分析 |
| 4.3.2 风险评估问题及原因分析 |
| 4.3.3 控制活动问题及原因分析 |
| 4.3.4 信息沟通问题及原因分析 |
| 4.3.5 内部监督问题及原因分析 |
| 5 基于风险管理的J水务公司内部控制体系优化 |
| 5.1 J水务公司内部控制体系优化的必要性 |
| 5.1.1 J水务公司内部环境急需改善 |
| 5.1.2 规避销售活动中的风险为公司增加收益 |
| 5.1.3 资金控制活动中的风险与企业发展紧密联系 |
| 5.1.4 工程项目控制活动加强管控以提高工程效率 |
| 5.1.5 内部审计的提升对内部控制以及风险管理都存在重要意义 |
| 5.2 基于风险管理的J水务公司内部控制体系优化研究的具体建议 |
| 5.2.1 净化内部环境、推动风险管控 |
| 5.2.2 健全风险控制矩阵内控与风险管控融合 |
| 5.2.3 规范控制活动规避重大业务风险 |
| 5.2.4 改进信息与沟通提高工作与服务质量 |
| 5.2.5 提高审计力量实行全方位监督 |
| 6 结论与展望 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 论文的不足与展望 |
| 致谢 |
| 参考文献 |
| 附录:J水务公司内部控制调查问卷 |
（6）康美药业内部控制问题及其对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究目的 |
| 1.1.3 研究意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 内部控制界定 |
| 1.2.2 影响内部控制的因素 |
| 1.2.3 内部控制的经济后果 |
| 1.2.4 现有研究评述 |
| 1.3 研究思路、研究内容、方法及创新点 |
| 1.3.1 研究思路 |
| 1.3.2 研究内容 |
| 1.3.3 研究方法 |
| 1.3.4 创新点 |
| 1.4 本章小结 |
| 第二章 内部控制相关理论概述 |
| 2.1 内部控制定义 |
| 2.2 内部控制五要素 |
| 2.3 内部控制目标 |
| 2.4 内部控制方法 |
| 2.5 本章小结 |
| 第三章 康美药业内部控制的现状 |
| 3.1 康美药业基本概况 |
| 3.2 康美药业内部控制现状 |
| 3.2.1 内部环境 |
| 3.2.2 风险评估 |
| 3.2.3 控制活动 |
| 3.2.4 信息与沟通 |
| 3.2.5 内部监督 |
| 3.3 本章小结 |
| 第四章 康美药业内部控制存在问题及原因分析 |
| 4.1 内部环境薄弱 |
| 4.1.1 治理结构混乱 |
| 4.1.2 内部审计部形同虚设 |
| 4.1.3 企业文化“喊口号” |
| 4.2 风险管理水平较差 |
| 4.2.1 风险意识薄弱 |
| 4.2.2 缺少财务预警系统 |
| 4.3 控制活动失效 |
| 4.3.1 货币资金管理失效 |
| 4.3.2 销售收款管理失效 |
| 4.3.3 关联方交易管理失效 |
| 4.4 信息与沟通不畅 |
| 4.4.1 对内员工信息沟通不畅 |
| 4.4.2 对外信息披露不充分 |
| 4.5 内部监督不到位 |
| 4.5.1 审计委员会成员、监事监督不到位 |
| 4.5.2 内部审计工作不到位 |
| 4.6 本章小结 |
| 第五章 优化康美药业内部控制的对策建议 |
| 5.1 加强康美药业内部控制环境建设 |
| 5.1.1 制衡康美药业实际控制人的权利 |
| 5.1.2 康美药业治理层与管理层分离 |
| 5.1.3 提高康美药业内部审计机构地位 |
| 5.1.4 落实企业文化 |
| 5.2 加强康美药业风险管理 |
| 5.2.1 增强康美药业人员风险意识 |
| 5.2.2 建立财务预警系统 |
| 5.3 强化康美药业控制活动 |
| 5.3.1 提高康美药业控制活动的执行力 |
| 5.3.2 加强关联方交易监管 |
| 5.4 加强康美药业信息与沟通能力 |
| 5.4.1 加强员工信息沟通 |
| 5.4.2 完善康美药业信息披露管理 |
| 5.5 建立内部监督奖惩制度 |
| 5.5.1 审计委员会和监事层面 |
| 5.5.2 内部审计层面 |
| 5.6 加强外部监督 |
| 5.6.1 加强外聘审计机构的监督作用 |
| 5.6.2 加强政府部门监督职能 |
| 5.7 本章小结 |
| 第六章 总结与展望 |
| 6.1 总结 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
| 详细摘要 |
（7）风险导向下濮耐股份内部控制问题研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| ABSTRACT |
| 第一章 绪论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 国内外文献综述 |
| 1.2.1 内部控制的发展 |
| 1.2.2 风险管理研究 |
| 1.2.3 文献述评 |
| 1.3 研究内容与研究方法 |
| 1.3.1 研究内容 |
| 1.3.2 研究方法 |
| 1.4 预期成果 |
| 第二章 相关理论基础 |
| 2.1 风险导向下内部控制相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的概念 |
| 2.1.2 COSO企业风险管理相关概念 |
| 2.2 风险导向下内部控制理论基础 |
| 2.2.1 信息不对称理论 |
| 2.2.2 内部控制与风险管理理论 |
| 第三章 濮耐股份内部控制案例介绍 |
| 3.1 濮耐股份基本情况介绍 |
| 3.1.1 濮耐股份简介 |
| 3.1.2 濮耐股份组织架构 |
| 3.2 行业现状分析 |
| 3.3 濮耐股份内部控制现状 |
| 3.3.1 濮耐股份内部控制组织架构 |
| 3.3.2 濮耐股份内部控制及风险管理建设情况 |
| 第四章 风险导向视域下濮耐股份内部控制存在问题分析 |
| 4.1 控制环境基础仍需夯实 |
| 4.1.1 公司治理结构失衡 |
| 4.1.2 未基于风险导向设置内部控制管理流程 |
| 4.2 风险管理控制不力 |
| 4.2.1 风险意识薄弱且评估机制不健全 |
| 4.2.2 未建立完善的风险数据库 |
| 4.3 业务层面风险控制不足 |
| 4.3.1 供应商、客户管理不完善 |
| 4.3.2 并购业务审批不足 |
| 4.4 信息化风险内控沟通、传递不畅 |
| 4.5 内部监督风险管理作用发挥不足 |
| 第五章 风险导向下濮耐股份内部控制优化方案 |
| 5.1 基于风险导向对内部控制进行优化的整体思路 |
| 5.1.1 推进风险内控体系机制成熟 |
| 5.1.2 加强风险管理与内部控制契合度 |
| 5.2 营造良好的内部控制环境 |
| 5.2.1 搭建科学的公司组织架构 |
| 5.2.2 规划科学的发展战略 |
| 5.3 结构化风险识别及风险评估功能 |
| 5.3.1 建立风险信息数据库 |
| 5.3.2 建立实施定性定量风险影响因素分析框架 |
| 5.4 加强各主要业务环节的风险控制 |
| 5.4.1 规范采销程序及客户、供应商管理 |
| 5.4.2 加强对并购业务风险控制 |
| 5.5 建立信息化风险内控沟通平台 |
| 5.5.1 加强内部信息的有效沟通 |
| 5.5.2 建立健全信息系统 |
| 5.6 加强内部控制的监督与评审 |
| 5.6.1 根据风险评估形成内部审计计划 |
| 5.6.2 实施风险导向内部审计 |
| 5.6.3 定期更新评估内控、风控体系适用性 |
| 第六章 结论与不足 |
| 6.1 研究结论 |
| 6.2 研究局限性 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（8）HY公司财务内部控制问题及对策研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 一、绪论 |
| (一)研究背景及意义 |
| 1.研究背景 |
| 2.研究意义 |
| (二)国内外研究现状 |
| 1.国外研究现状 |
| 2.国内研究现状 |
| 3.文献述评 |
| (三)研究思路、方法和技术路线 |
| 1.研究思路 |
| 2.研究方法 |
| 3.研究的技术路线 |
| (四)本章小结 |
| 二、相关概念及理论基础 |
| (一)相关概念、目标及意义 |
| 1.内部控制的概念 |
| 2.财务内部控制的概念 |
| 3.内部控制与财务内部控制的关系 |
| 4.财务内部控制的目标 |
| 5.企业财务内部控制的主要意义 |
| (二)内部控制理论基础 |
| 1.控制要素论 |
| 2.财务内部控制理论 |
| (三)本章小结 |
| 三、HY公司的基本情况、行业特征及财务内控现状 |
| (一)HY公司基本情况 |
| (二)HY公司的行业特征 |
| (三)HY公司财务内部控制现状 |
| 1.控制环境现状 |
| 2.风险评估现状 |
| 3.控制活动现状 |
| 4.信息与沟通现状 |
| 5.内部监督现状 |
| (四)本章小结 |
| 四、HY公司存在的问题及原因分析 |
| (一)HY公司财务内控存在的问题 |
| 1.财务内部控制环境不佳 |
| 2.财务风险管控能力较弱 |
| 3.内部控制活动缺乏约束 |
| 4.内部信息与沟通存在障碍 |
| 5.内部监督欠缺有效性 |
| (二)HY公司财务内控问题成因分析 |
| 1.管理层内控意识薄弱 |
| 2.缺乏财务风险管控意识 |
| 3.内部控制活动制度不健全 |
| 4.信息整合能力不足 |
| 5.内部监督流于形式 |
| (三)本章小结 |
| 五、HY公司财务内部控制对策 |
| (一)营造良好内控环境 |
| 1.增强财务内控意识 |
| 2.优化决策议事机制 |
| 3.建立健全内部奖惩机制 |
| (二)强化财务风险管理 |
| 1.培养风险防范文化 |
| 2.科学甄别内控风险类型 |
| 3.构建动态管控机制 |
| (三)健全财务内部活动控制体系 |
| 1.构建全面的预算管理体系 |
| 2.增强会计控制水平 |
| 3.提高资金活动管理能力 |
| 4.完善固定资产管理 |
| (四)优化财务内控信息化平台 |
| 1.完善财务信息系统功能 |
| 2.提高信息数据的时效性 |
| 3.聘请专业的信息化建设队伍 |
| (五)强化内部监督职能 |
| 1.提高内审部门独立性 |
| 2.提高内审工作质量 |
| 3.加强内审结果的应用 |
| (六)本章小结 |
| 六、结论与展望 |
| (一)结论 |
| (二)展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
（9）家族企业GM公司内部控制优化研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| abstract |
| 1.绪论 |
| 1.1 研究的背景、目的和意义 |
| 1.1.1 研究的背景 |
| 1.1.2 研究的目的和意义 |
| 1.2 国内外研究现状 |
| 1.2.1 国外研究现状 |
| 1.2.2 国内研究现状 |
| 1.3 研究的思路、框架与方法 |
| 1.3.1 研究的思路 |
| 1.3.2 论文框架 |
| 1.3.3 研究的方法 |
| 1.4 选题的特色和创新之处 |
| 2.家族企业内部控制相关理论 |
| 2.1 内部控制相关概念 |
| 2.1.1 内部控制的定义 |
| 2.1.2 内部控制的框架 |
| 2.2 家族企业内部控制的相关概念 |
| 2.2.1 家族企业的定义 |
| 2.2.2 家族企业的内部控制特点 |
| 2.3 家族企业内部控制的理论基础 |
| 2.3.1 家族化治理模式理论 |
| 2.3.2 心理契约理论 |
| 2.3.3 差序格局理论 |
| 3.GM公司内部控制现状 |
| 3.1 GM公司简介 |
| 3.1.1 GM公司基本情况 |
| 3.1.2 GM公司主要家族成员构成 |
| 3.1.3 内部控制的认知程度 |
| 3.2 GM公司内部控制现状分析 |
| 3.2.1 内部控制环境现状 |
| 3.2.2 风险评估现状 |
| 3.2.3 控制活动现状 |
| 3.2.4 信息与沟通现状 |
| 3.2.5 内部监督现状 |
| 4.GM公司内部控制存在的问题与原因分析 |
| 4.1 GM公司内部控制存在的问题 |
| 4.1.1 以亲缘关系为核心的内部控制环境滞后 |
| 4.1.2 易受家族主观因素干扰的风险管理薄弱 |
| 4.1.3 受家族成员影响明显的控制活动不力 |
| 4.1.4 受制于情感壁垒阻碍的信息与沟通不畅 |
| 4.1.5 易受家族亲情影响的内部监督乏力 |
| 4.2 GM公司内部控制存在问题的原因分析 |
| 4.2.1 家族化治理模式导致内部控制环境滞后 |
| 4.2.2 家族人员自利观念导致风险管理薄弱 |
| 4.2.3 中小家族企业的先天不足导致控制活动不力 |
| 4.2.4 缺乏情感互信致使信息与沟通不畅 |
| 4.2.5 亲缘纽带导致内部监督乏力 |
| 5.GM公司内部控制的优化构思 |
| 5.1 GM公司内部控制的优化原则和目标 |
| 5.1.1 优化原则 |
| 5.1.2 优化目标 |
| 5.2 GM公司内部控制的具体优化方案 |
| 5.2.1 加强内部控制环境建设,减化家族特质 |
| 5.2.2 构建荣辱与共的风险管理共同体 |
| 5.2.3 弱化家企关系,增强控制活动 |
| 5.2.4 加强信息与沟通建设,增进人际和谐互信 |
| 5.2.5 淡化亲缘差别,增强内部监督力度 |
| 5.3 GM公司内部控制优化方案的预期效果和保障措施 |
| 5.3.1 预期效果 |
| 5.3.2 保障措施 |
| 6.结论与展望 |
| 6.1 结论 |
| 6.2 展望 |
| 参考文献 |
| 硕士研究生学习阶段发表论文 |
| 致谢 |
（10）内部审计质量对企业投资效率的影响研究（论文提纲范文）
| 摘要 |
| Abstract |
| 1 导论 |
| 1.1 研究背景与意义 |
| 1.1.1 研究背景 |
| 1.1.2 研究意义 |
| 1.2 研究目的 |
| 1.3 国内外研究现状 |
| 1.3.1 内部审计的研究 |
| 1.3.2 投资效率的研究 |
| 1.4 研究内容与方法 |
| 1.4.1 研究内容 |
| 1.4.2 研究方法 |
| 1.5 论文的创新点 |
| 2 基本概念界定与基础理论回顾 |
| 2.1 基本概念的界定 |
| 2.1.1 内部审计 |
| 2.1.2 内部审计质量 |
| 2.1.3 投资效率 |
| 2.2 基础理论回顾 |
| 2.2.1 内部审计理论 |
| 2.2.2 公司治理理论 |
| 2.2.3 信息不对称理论 |
| 3 研究设计与假设 |
| 3.1 设计目的 |
| 3.2 变量设计 |
| 3.3 模型设计 |
| 3.4 研究假设 |
| 4 数据来源与分析 |
| 4.1 样本来源 |
| 4.2 描述性分析 |
| 4.3 基准回归 |
| 4.4 稳健性分析 |
| 5 结论及建议 |
| 5.1 研究结论 |
| 5.2 启示与建议 |
| 5.3 研究局限与展望 |
| 参考文献 |
| 致谢 |
四、内部控制 会计控制与内部审计（论文参考文献）
- [1]国有企业内部审计职能定位与升级路径[J]. 管淑慧. 当代会计, 2021(09)
- [2]P银行会计风险分析与控制对策研究[D]. 黄潆仪. 沈阳大学, 2021(06)
- [3]H水利水电工程局财务内部控制研究[D]. 牟文梅. 黑龙江大学, 2020(04)
- [4]内部人控制对会计信息质量的影响研究[D]. 孙佳幸. 西安理工大学, 2020(01)
- [5]基于风险管理的J水务公司内部控制优化研究[D]. 赵钰. 景德镇陶瓷大学, 2020(02)
- [6]康美药业内部控制问题及其对策研究[D]. 房亚男. 江苏科技大学, 2020(04)
- [7]风险导向下濮耐股份内部控制问题研究[D]. 赵颖. 天津商业大学, 2020(10)
- [8]HY公司财务内部控制问题及对策研究[D]. 陈清华. 广西师范大学, 2020(07)
- [9]家族企业GM公司内部控制优化研究[D]. 张琳琳. 中原工学院, 2020(01)
- [10]内部审计质量对企业投资效率的影响研究[D]. 王舟. 华中师范大学, 2020(02)
标签：内部控制论文; 内部审计论文; 会计论文; 康美药业论文; 企业内部控制评价指引论文;